大家好!今天让小编来大家介绍下关于费用报销单如何填写?报销哪些项目?需审核什么内容?_财务报销流程是怎样的?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.费用报销单如何填写?报销哪些项目?需审核什么内容?2.财务报销流程是怎样的?
费用报销单如何填写?报销哪些项目?需审核什么内容?
费用报销一般是报销个人支出项目,比如差旅费、交通费等。它是一项简单重复性的工作,但却占据了会计凭证量的70%以上。那么如何填写费用报销单?报销哪些项目?报销时需审核什么内容?你都了解吗?来跟着深空网一同看看吧!
费用报销单怎么填写?
费用报销单的会计分录、凭证摘要、审批单据及发票应当保持一致,即做到“四统一”。这样做的目的是既能保障会计做账规范,又可以规避税务风险。
目前,很多企业的费用报销方面出现了替票现象和替现现象,这给财务人员带来了一定隐患。所以无论如何。财务人员都应当坚持一个原则:费用报销,只认发票上的列示。
费用报销到填写要求包括以下几点:
1、费用经办人,应当在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况另行通知处理。
2、使用蓝色或者黑色钢笔、签字笔如何填写报销单的报销时间、报销人、费用摘要等内容。
3、如果属于非采购类的行政、办公或者其他费用,可直接填制报销单据。
费用报销单报销项目有哪些?
费用报销单报销项目包括了办公费用、通讯费、办公用品、业务费用等分类,具体分类每个单位可能有些不同,但大致一样,具体可询问财务。注意:一张报销单建议只填写一个类型的费用,费用报销单下粘贴原始单据,将收据和发票单据做好分类,便于会计做账。
费用报销时会计人员需审核哪些内容?
费用报销时,会计人员应当审核以下具体内容:
1、发票是否合规,是否跳出假票和废票。
2、报销金额和发票金额能否对得上,权签是不是完整的。
3、报销单所填写的事项和发票上的内容能否对得上,会计做账注意以发票为依据。
会计人如果收到这样的费用报销单,要立即退回!
4、费用是不是在预算之内,超预算与预算外费用是否有特批。
财务报销流程是怎样的?
如果你们是每天的餐费都报的话,那就列一个表格,写上人名和金额,再有员工的签字、发票和领导的签字,就可以报销入账了。
这种餐费可以做到福利费里,是可以在计所得税前扣除的。
不要做到招待费里了。
一种是,直接在付款单上写上你们五个人的名字,领款人只写一个就行;另一种是,填一张五个人的表,写上人名和金额,让领导签字,就可以入账了。但不管那一种,都必须有发票,你们几个人一个月总能找点发票吧,到时候附在单子后面就行。
所谓的报销流程是从费用产生、取得相关合法凭证,财务报销流程分以下六个步骤。
(1)取得合法凭证?
对原始票据的要求。所有票据:必须是合法的正式发票。发票上必须有单位名 称且无误。特殊情况:收据(财政票据除外)及白条必须有厂长或副总于相应票据注明签字方予报销。撕票:当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点 (市内短途除外),并经厂长、总监或副总核准签字方予 报销。 罚款单据:公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。
(2) 粘贴原始凭证
由报销人整齐的自行粘贴在A4纸上或报销粘贴单上, 按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金 额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。
(3) 填写报销单
按着原始凭证发生的交易时间分类详细填写,并编号。
(4) 批准 报销单必须经过上级***员批准。
(5)复核 领导批准后,财务人员还需要对单据、报销标准进行 复核。
财务复核后,对报销单做以下处理:
A. 剔除不合格、不合理、说明不全的金额后付款(附 上剔除原因)
B.退回报销单(注明退回原因)
C.要求报销人员补充说明
D.交出纳付款
(6)付款出纳根据审批签字的报销审批单进行付款
银行单据需要分开单独粘贴,不能与其他票据合并粘贴。 原始凭证应使用优质胶水进行粘贴,以保证粘贴的效果,粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅,贴票操作过程 整理票据 对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分。