大家好！今天让小编来大家介绍下关于本月进项税认证的多了，比销项税还要多出100多万，如果本月不抵扣该该怎么做，网上申报又该怎么做？_年底时增值税进项税已认证并已抵扣，但财务结帐时发现少做进项税，下月应怎么进行帐务处理和报税？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.本月进项税认证的多了，比销项税还要多出100多万，如果本月不抵扣该该怎么做，网上申报又该怎么做？2.年底时增值税进项税已认证并已抵扣，但财务结帐时发现少做进项税，下月应怎么进行帐务处理和报税？
本月进项税认证的多了，比销项税还要多出100多万，如果本月不抵扣该该怎么做，网上申报又该怎么做？
1、本月的进项你已经申请了认证，那么在月初就必须申请抵扣。这样本月不用交税，还会产生留抵税额，这个不影响贵公司报税。
2、如果贵公司因为别的原因，必须在本月交税，方法一：一部分进项税额做进项税额转出，理由为购进的这部分产品用于集体福利，用于非应税产品。方法二：做一部分未开具发票收入，在附表一未开具发票栏中填写。
年底时增值税进项税已认证并已抵扣，但财务结帐时发现少做进项税，下月应怎么进行帐务处理和报税？
法律主观：
一、企业所得税怎么申报企业纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。企业所得税申报流程如下：（一）先登录到国税网；（二）点击网上办税；（三）输入本企业的纳税编号及密码，验证码；（四）点击网上拓展；（五）进入网上拓展界面，点击我要申报，下载软件；（六）下载完成后，安装；（七）再次点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）；（八）申报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的PDF文档；（九）填写数据，点击提交。二、企业所得税的应纳税额1、生产、经营收入；财产转让收入；利息收入；租赁收入；特许权使用费收入；股息收入；其他收入。2、纳入收入总额的其他几项收入。（1）企事业单位技术性收入减免税均以主管税务部门批准的“技术性收入免税申请表”为依据，未经税务机关审批的所有收入，一律按非技术性收入照章征收企业所得税。（2）企业在建工程发生的试运行收入，应并入收入总额予以征税，而不能直接冲减在建工程成本。（3）对机构（企事业单位）从事证券交易取得的收入，应计入当期损益，按规定征收企业所得税。不允许将从事证券交易的所得置于账外隐瞒不报。（4）外贸企业由于实施新的外汇管理体制后因汇率并轨、汇率变动发生汇兑损益，可以在计算应纳税所得额时进行调整，按照直线法在5年内转入应纳税所得额。（5）纳税人享受减免或返还的流转税，以及取得的国家财政性补贴和其他补贴收入，除国家另有文件指定专门用途的，都应并入企业所得，计算缴纳所得税。（6）企业在基本建设、专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的，均应作为收入处理；企业对外进行来料加工装配业务节省的材料，如按合同规定留归企业所有，也应作为收入处理。（7）企业取得的收入为非货币资产或者权益的，其收入额应参照当时的市场价格计算或估定。（8）企业依法清算时，其清算终了后的清算所得，应当依照税法规定缴纳企业所得税。
法律客观：一、说明适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的＜中华人民共和国所得税法＞；规定一般企业所得税的税率为25％。以上就是有关企业所得税季报要怎么做的详细内容，欢迎大家
如果你12月已经认证了进项税发票，但是在填写12月的申报表的时候没有将认证的发票填入，税务局在比对你申报资料的时候会返回错误信息，你的申报表是不会申报成功的。在你已经申报成功的前提下，我可以假定你12月申报表中已认证抵扣的填写金额就是实际你认证抵扣的进项税发票金额。
在这个条件下，如果你财务账少做了进项税，那么计算出来的未交增值税肯定比申报表上应该缴纳的增值税多。少做多少进项税，未交增值税就多记多少金额。
因为税务局的税单是按照申报表开的，那么1月你缴纳的增值税就比你未交增值税12月末的余额少。本来，在账务和申报完全正确的情况下，增值税交完，未交增值税科目的余额是零。但是，现在你的1月份的未交增值税在交完税款的情况下还有贷方余额，金额就是你上月少做的进项税。
账务处理没有什么问题。如果你的公司比较大，年末进行会计报表审计的会计师事务所要求比较规范的情况下，你需要调整12月份账务，至少在提交出去的年末报表上进行正确金额的调整。
如果你是一般的小型公司，年末报表又没有什么单位需要你们审计，那你就在1月账务中的进项税额中记入1月的实际认证金额，（甚至1月没有认证什么发票也行）加上上年12月少计的金额。这样，如果其他方面没有账务处理错误的情况下，1月末的未交增值税（或者留抵税额），账务上就和税务申报一致了。
由于你12月实际交税是按申报缴纳的，申报的数据也是实际销售和认证抵扣的数据。所以事实上你也没有少交税或拖延交税。只要将此情况做记录，复印相关资料备查，万一税务稽查发现这样的情况，提供资料进行说明就行。
