大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金日记账余额怎么算_如何计算银行存款余额调节表？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.现金日记账余额怎么算2.如何计算银行存款余额调节表？
现金日记账余额怎么算
现金 日记 账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。那么现金日记账余额要怎么算呢？接下来请欣赏我给大家网络收集整理的现金日记账余额计算 方法 。
现金日记账余额计算方法
现金日记账要按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额+本期收入-本期支出，日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。
会计不用做现金日记账，只在总账中设现金科目。
现金日记账的格式和登记方法
1.现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
2.现金日记账的登记方法。(了解)
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据?
上日余额+本日收入一本日支出=本日余额?
期初余额+ 本期增加?本期减少=期末余额
的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
(1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下：
①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：?现金收(付)款凭证?，简写为?现收(付)?;?银行存款收(付)款凭证?，简写为?银收(付)?。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。
对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为?银行存款?。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
④收入、支出栏(或借方、贷方)：系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的?日清?。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为?月结?。
(2)在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设?现金收入日记账?和?现金支出日记账?两本账。
其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设?支出合计?栏和?结余?栏;
现金支出日记账则只按支出的对方科目(借方)设专栏，不设?收入合计?栏和?结余?栏。
借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：
(1)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账;
(2)每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的?支出合计?栏中，并结出当日余额。
现金日记账的保管期限
现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：
1、需要永久保存的会计档案有：
年度决算财务会计 报告 ; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失 申请书 、挂失登记簿、补发凭单(卡) 收据 ; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、 基础数据维护修改有关记录、 文件; 其他需要永久保管的档案。
2、保管期限为25年的会计档案有：
现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：
会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：
国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：
下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度 报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。
如何计算银行存款余额调节表？
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。
现金日记账的登记方法
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。
对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。
每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额＋本日收入-本日支出＝本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
银行存款余额调节表
企业银行日记账余额 银行存款余额
加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收
减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付
企业调整后余额:51300-400+4100=55000
银行调整后余额:53000+3900-1900=55000
如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
作用：银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。
扩展资料：
一般情况下银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额存在差异的情况下，才会编制的。
为了各期末附列的会计资料保持清晰一贯，实务中也有不管是否有差异均按月编制的情形。
编制步骤如下：
1、去银行打印银行对账单；
2、将企业账目余额与银行对账单余额进行核对；
3、当发现余额不符，存在差异时，先核对差异原因，是因为企业账目记错，还是因为有未达账项；
4、当确定差异时因为有未达账项时可编制银行余额调节表。
注意：
1、企业账面银行存款余额=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项
2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项
3、通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等。
参考资料：
百度百科——银行存款余额调节表
