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普通发票跨年作废,账务怎么处理啊,向各位高手求救?
不能作废了,只能红冲再重开。红冲时借:应收账款 红字贷:以前年度损益调整 红字贷:应交税费-应交增值税 红字重开时借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 一正一负,合计数为0,不产生税金。希望能帮助到你!
跨年普票怎么作废?
答:普通发票跨年或者跨月都是负数冲掉,然后再开具正确普通发票。如果像今年2022年小规模纳税人,4.1开始税率有原来的1%变为免税,这情况如果是在4月跨月负数红冲去年或者今年三月,你申报增值税是无法成功提交报表,你需要改动去年红冲普通发票所属那个月的报表,再重新申报4月报表才能成功。