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负数发票账务处理方法？
如果发生退货---1. 销货方的账务处理为：
借：库存现金 1170（红字）
贷：主营业务收入 1000（红字）
应交税费---增值税 170（红字）
2. 购货方的账务处理：上月购货已经认证并入账。
上月购买时 ：
借：库存商品 1000 应交税费---增值税进项 170 贷：库存现金 1170 本月收到负数发票: 借：库存商品 1000（红字）
应交税费--增值税进项 170（红字）
贷：库存现金 1170（红字）
销项负数发票怎么处理？
销项负数发票处理方法有两种, 第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数. 根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款 第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存. 知识拓展 所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。 红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。开具的销售负数的发票怎么做？
做红字凭证借记银行存款或应收账款，贷记应交税金-销项税额和主营业务收入。
负数发票如何做帐？
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字）
全电票其中有一项是负数的怎么开？
开具全电票时，如果其中一项为负数，可以按照以下步骤进行操作：
首先，确保自己了解负数发生的原因，例如退款或折扣。
然后，填写票据相关信息，包括负数金额和合适的代码。在负数金额前加上减号，并在备注或说明栏中准确解释负数发生的原因。
确保填写的负数金额与正数金额进行相应的抵消，以保持总金额的准确性。
最后，票据需要签名和盖章，以确保合法有效。
