本文目录一览:
- 1、上个月开了一张发票,漏做了,但增值税已缴纳,本月怎么做账?
- 2、开了个体工商户发票忘记入账怎么处理
- 3、一月份开出的发票,现在是六月份了,忘记做入帐了,怎么办?
- 4、上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账?
上个月开了一张发票,漏做了,但增值税已缴纳,本月怎么做账?
1、我觉得应该做第一次的分录,因为你上个月虽然报税了,但并没有做账,所以你的报表与账是不相符的。
2、借:应交税金-应交增值税(进项税) XXX 贷:其他应收款 XXX 再申报8月增值税时,就正常申报好了。计得在申报前,将帐面金额与申报金额核对一下。避免再次出现这种情况。
3、你上个月是做了无票销售入账吗?然后这个开的销售发票?那你就把上个月的销售冲回,跟库存商品暂估冲回是一样的道理。
4、前期存在未开票收入已缴纳税款,本期对方需要开具税票的情况,可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题。
5、这种情况可以这样处理,上月没有认证的发票这个月做认证,然后这个月就不用做账务处理。因为上个月已做了账务处理。如果不怕麻烦,可以红字冲上个月的进项税凭证,篮字再重新做进项税额凭证也可以。
开了个体工商户发票忘记入账怎么处理
开了发票未记账,需要区分: 开票未记账,当月发现,那么只需要补记账即可,只是对前期的应收账款和收入有影响,对于账期没有影响,还未到报税期,不影响报税。
你可以选择耐心等待进账。也可以选择做企业坏账,这需要看你是否能收到相关货款。【法律分析】在税务上,企业发生的损失是可以税前扣除的,这就是我们说的企业坏账。
暂缓入账:如果公司预付了产品或服务费用,但是尚未实际使用,此时收到的发票可以入账为应付账款转暂缓入账。当企业实际使用该产品或服务时,再根据对应的发票进行入账。
去年的发票没入账,需要在今年补入帐,涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目来核算。比如去年的费用发票没有入账补入帐的账务处理是,借:以前年度损益调整—某某费用,贷:银行存款等科目。
一月份开出的发票,现在是六月份了,忘记做入帐了,怎么办?
1、首先你需要确定出之前的销售收入产生的“钱”你记到哪里去了,还有库存商品你转到哪里去了。
2、当月开出的销项发票忘了一张没入账,可以在下个月再补入账就可以,如果是跨年的,就必须通过以前年度损益调整科目处理。
3、没有关系的~!现在做发票读入即可!读进来就能正常开具。。不牵扯其他的。。 因为现在到了报税期了。。需要做抄税处理不是。。你如果不读入发票。。就抄不了税的。。
4、如果发票是涉及费用支出,今年所得税税前不允许扣除。年末所得税汇算清缴,调增所得税纳税所得额。
5、和深空网一起来学习一下吧!发票入账是否有时间限制?已开的发票,只要在当月做账即可以,已开发票不能跨月做账,否则和税控盘数据对不上数,小规模可以一个季度做账,一般纳税人必须当月开当月走账。
上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账?
1、开了发票未记账,需要区分: 开票未记账,当月发现,那么只需要补记账即可,只是对前期的应收账款和收入有影响,对于账期没有影响,还未到报税期,不影响报税。
2、第一种情况,如果不涉及上年的利润,直接补账即可第二种情况,如果涉及上年利润,按下列方法补账:看收入和费用的金额和性质,如果不重要,按本期差错更正,也就是今年补记。如果重要,应当采用追溯重述法更正。
3、我觉得应该做第一次的分录,因为你上个月虽然报税了,但并没有做账,所以你的报表与账是不相符的。