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购进货物收到发票如何做账
1、收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理,以下举例说明:购买办公用品取得发票,借:管理费用—办公费,应交税费—应交增值税(进项),贷:银行存款。
2、公司由于生产产品需要购入一批原材料,进行入库处理时,应设置原材料科目进行核算。
3、收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理如下:购买办公用品取得发票;取得购进货物的发票;取得固定资产的发票;购买用品用于福利部门。
进货收到发票怎么做账
1、购进货物,会导致存货增加,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。购进货物收到发票的账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目。
2、收到发票 借:应交税费-应交增值税(进项)贷:原材料 有差额冲减原料材料。
3、商品已入库,月底才收到发票,要怎么处理呀? 如果你的两笔业务都先暂估入账了,那么在你收到发票后,应先冲红两笔业务,再重新记录新业务。
4、收到发票做账务处理的做法如下:第一种情况下,应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。
收到采购发票未收到商品如何做账务处理?
外购商品,款已付,发票已到,但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下,先记入“在途物资”科目。
货物已到发票未到入账方法:先做入库手续,会计没有发票不能记帐。做材料、商品暂估入账:借:原材料/库存商品不包括进项税,贷:应付账款-材料、商品暂估入账下月初用红字冲转这笔分录。
如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单。
材料已经验收入库,但是,发票账单没有到,可以先按照暂估价入账:借:原材料 20000贷:应付账款---暂估价 20000 下月初,用红字冲销。
收到发票后,再根据发票进行正确的账务处理:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 必须注意的是,如果没有取得增值税专用发票,不能够进行申报抵扣增值税进项税额。
一般纳税人购进普通发票如何做账
1、一般纳税人取得普通发票的账务处理是, 借:库存商品—某某产品, 原材料—某某材料, 贷:银行存款等科目。
2、法律主观:收到专用发票和普通发票做账时: 增值税 专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。
3、一般纳税人增值税账务怎么处理原理:增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。
4、一般纳税人收到增值税普通发票,其会计分录如下:借:原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目),贷:银行存款(或应付账款、预付账款等科目)。
5、借:材料采购,原材料,库存商品,管理费用,营业费用等(入账金额即发票金额,税率已包含在内)贷:应付账款,现金,银行存款,其他应付款等 但是普通发票一般不能抵扣进项。
6、法律分析:收到增值税专用发票和普通发票做账时:增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。