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餐饮发票会计分录怎么做？
1、直接消耗餐料购入
借： 主营业务成本
贷： 库存现金 / 银行存款 / 应付账款
2 、需要入库餐料购入
借： 原材料 - 餐料
贷： 银行存款 / 应付账款
3 、后厨领用餐料（月末汇总做）
借： 主营业务成本
贷： 原材料 - 餐料
4、 月末将已经入库未付款餐料入账
借： 原材料 - 餐料
贷： 应付账款
5 、将月末厨房未使用的餐料冲减成本
借： 原材料 - 厨房
贷： 主营业务成本
6 、餐厅收银员缴款
借： 库存现金 / 银行存款
贷： 主营业务收入 — 餐饮收入
餐饮收银员做账步骤？
餐饮收银员的做账步骤一般包括：
1、确认收入金额，记录结帐时间；
2、核对收款汇总表，确认实收总额；
3、将现金、刷卡等收入使用当日机器凭证准确汇总；
4、按票据种类和流水号把现金、刷卡及其他收入进行两次归集；
5、将归集后的收款汇总表等交回应收账款处理部门完成账务处理，并做好相应记录；
6、检查备注事项，如抹零、折扣等，确认无误后，将发票和备用金写明支付日期及收银员姓名交由经理复核；
7、将银行存款信息和收款汇总表、应收账款登记表，归集单据等统一归档。
席老师，请问我公司有一张10000元的餐饮发票，怎么入账比较好呢？
餐费发票怎么入账都要计入业务招待费，哪怕是会议餐费，除非发票内容不写“餐费”二字。如果发票本身没有问题，可以计入（管理费用-业务招待费），但所得税要做纳税调整。税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。孰低计算，即哪个低按哪个税前扣除。餐费与你的规模没有关系，只要照章纳税就行。
个体餐馆开票怎么做账？
对于开具餐饮发票的企业来说，其开具的餐饮发票，应该确认对应的收入和税费，其分录为，
借：应收账款等，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税。
而对于取得餐饮费发票的企业，则应该根据实际业务的性质来确认对应的分录，比如，计入管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，管理费用—差旅费—餐费等。
餐饮收银做账流程？
账单要齐：只要做过账务操作就要有相应的账单，每张账单要按照结账单（有结账方式的单子，现金、房帐、OC等），对账单（给客人对账的单子，通常的折扣，客人会在此单上签字），Order单（服务员开具的手工单子，要白联）的顺序钉好；
