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红字增值税发票抵扣联如何处理
1、之前开具的蓝字发票，对方已经认证入账的，则需要把相应的红字发票抵扣联发票联，以及开具红字发票通知单的一联，寄给对方做账。
2、可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。
3、开具完红字发票后，原发票收回的，红字发票的抵扣联、记账联和原发票放到一起备查，原发票已经认证抵扣没有收回的，红字发票的抵扣联、记账联也要交给购买方冲销原发票。
销售方如何开具红字已抵扣专票?
1、购买方取得增值税专用发票已经抵扣的处理程序。
2、购货方登录增值税发票开票软件，进入发票管理模块，点击增值税专用发票红字信息表填开。对应蓝字发票信息请勾选已抵扣，点击下一步。录入需要冲红的蓝字发票信息，系统会自动填写信息表信息，点击上传。
3、可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。
4、法律主观：对方已经抵扣专票但是需要冲红的，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。
5、法律主观：已经抵扣的红字发票需要寄给对方，但是要符合法定条件，即如果之前开具的蓝字发票，对方已认证入账，则当事人需要把红字发票，以及开具红字发票的通知单的一联，寄给对方做账。
6、在“发票管理”——“红字发票管理”——增值税专票红字信息填开中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。
红字发票账务处理能够抵扣进项吗?
红字增值税专用发票的用途就是冲减发票金额和冲减进项税的，当然是不可以抵扣了。开具了红字发票无须认证，申报系统会自动将进项税额转出的，将红字发票的进项税填入申报表中的进项税转出栏就可以了。
法律主观：当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。
属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。红字发票的相关帐务处理 理解正确。
发票状态是红冲能否抵扣?
可以，可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额的差额部分。
东莞市国税局货物和劳务税科的相关负责人告诉记者，在东莞国税报税的一般纳税人出现由于增值税专用发票超期无法抵扣的案例也不在少数，部分购销双方由于在增值税专用发票的交接上存在滞后的问题，使得购货方在发票认证时出现超期的现象。
您好，亲。就您的问题解答如下： 您好，一般情况下，专票跨月红冲了，对方还能抵扣的，拿到红字发票之后，再做进项转出处理。
增值税专用发票开具红字冲销之后买方不可以再抵扣。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。