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从银行取出钱做备用金怎么记账？
银行提取现金作为备用金
借：库存现金
贷：银行存款
2、当外差人员借款作为备用金时：
借：其他应收款——备用金——某某
贷：库存现金
备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。
备用金相关账务处理
案例：xx公司对行政科采用非定额备用金制度，行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：
借：其他应收款——备用金(行政科)1600(借出去的现金)
贷：库存现金1600(现金借出，现金减少)
行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转账凭证一张，其会计分录为：
借：管理费用1520(购买的办公用品为管理费用）
库存现金80(借出去的现金未用完部分收回）
贷：其他应收款——备用金(行政科)1600(冲借方，结转掉，借出去的现金收回，出纳员收回多借的未用现金80元)
如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转账凭证一张，其会计分录为：
借：管理费用1780(购买的办公用品为管理费用)
贷：其他应收款——备用金(行政科)1600(借出去的现金冲销)
库存现金180(还要付180元)
出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。
备用金怎样做账？
备用金的记账应该按照下列步骤进行：
1. 首先，应该建立备用金账户，确定收支项目，把收支金额录入账簿中；
2. 每次收入或支出金额都要及时地填写凭证，明确账务来源或去向；
3. 对收支项目进行明细账记录，并完整记录收支金额；
4. 对备用金的支出，要认真审核，准确的记录支出的情况；
5. 对备用金的收支及时登记，并进行及时的检查，以保证收支的准确性和完整性；
6. 定期从本金中取出备用金，并填写凭证，记入账簿；
7. 对备用金的维护应严格按照财务政策规定，合理安排备用金的使用方式。
对公取备用金如何做会计分录？
企业单位从基本户开户银行对公结算账户中提取现金用作企业备用金的，在财务核算处理时，应计增库存现金科目余额，同时，减计银行存款科目，会计核算记账分录为，借记库存现金科目-备用金明细科目，贷记银行存款科目-基本户银行存款明细科目。
报销的备用金怎么记账？
备用金账务处理： 支付备用金的时候：
借：其他应收款， 贷：银行存款， 后期备用金报销入账并退回多余金额：
借：管理费用， 借：银行存款、库存现金， 贷：其他应收款， 后期备用金报销入账并补多支付金额：
借：管理费用， 贷：银行存款、库存现金， 贷：其他应收款。
备用金计入什么科目？
备用金属于其他应收款科目。
预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。
备用金已经存入银行的，写如下分录：借：银行存款，贷：其他应收款。应该填收款凭证，收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。
