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为项目发生的差旅费如何入账？
不列入开办费范围的支出
1,取得各项资产所发生的费用.包括购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用.
2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出.我国政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.
3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费.
4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不得计入开办费,应由出资方自行负担.
5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.
差旅费中的出差补助需要发票吗?
1、出差补助是不要发票的.出差报销单不能出现\”餐饮费\”字样和餐饮发票.
2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面.合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的.
3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写\”费用报销单\”.
为了做到符合税收法规的要求,建议如下:
1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.
2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍.
3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在\”其他费用金额\”栏中.
外包人员差旅费怎么入账？
外包人员差旅费需要入账。1、因为差旅费是外包人员为公司工作所产生的必要支出，需要在会计上记录和核算。2、对于差旅费的入账，通常会根据公司的财务制度和会计规范进行相关处理，例如在费用报销单上填写明细，按照规定的科目和账户进行记账等。3、此外，差旅费的入账也需要注意审批制度的规范，保证费用的合理性和准确性，以免对公司的财务造成不良影响。
2021年差旅费会计分录？
差旅费根据出差前是否向单位借款，会计处理不同。出差前借款，经过审批，手续齐备，借于款项。
借：其他应收款
贷：库存现金
没有借款，则待出差人员回来后提供发票，经过审批后予以报销。出差人员回来不论借款与否，所借款是否用完都要及时提供发票，会计审核符合财务制度履行领导审批后予以报销，补齐所借款不足或未借款由出差人员自垫款，收回借款结余款部分。对不符合财务制度规定的发生部分不予以补款和及时扣除拟报销款项，收回借款。
根据差旅费发生人员所属部门不同，分别会计分录为：
借：销售费用
管理费用
制造费用
生产成本-基本生产成本
生产成本-辅助生产成本或在建工程
在建工程
贷：银行存款（库存现金）
其他应收款
销售部门人员费用进入销售费用，管理部门人员费用进入管理费用，车间管理人员的进入制造费用，期末将制造费用分配到产品成本中，生产工人为在建固定资产而出差应进入在建工程或固定资产。
如果是外出以会代训，职业教育，岗位技能培训费用可以冲抵已计提的职工教育费附加
借：其他应付款
贷：库存现金或（银行存款）
其他应收款
现行会计准则下，不论哪年会计差旅费在发生当年及时入账。2021年差旅费如果到2022年没有入账，在财务报告报出后应按照资产负债表日后事项调整，会计工作错误应按照会计更正准则规定调整。
出差回来报销差旅费的会计分录？
第一，出差人未借款的，借记管理费用等科目，贷记银行存款科目。
第二，出差人借款的，借记管理费用科目，贷记其他应收款科目。出差人交回借支余款，借记库存现金科目，贷记其他应收款科目。借支款不够用，个人垫支的，借记其他应收款科目，贷记库存现金科目。
出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？
要分析出差的性质。如是管理人员出差，分录应为:借:管理费用一差旅费，货:银行存款(或现金)。
如是销售人员出差，则分录为:借:销售费用一差旅费，贷:银行存款(现金)。
