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跨年度的进项税额如何做账?
1、如果属于“借”的话,只要调整以前年度损益就可以了;\x0d\x0a如果属于“贷”的话,计入应交税费——应交增值税(进项转出)。
2、您好,现在陈琳来解答以上的问题。跨年度进项税转出的会计处理相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!处理方法: 借:应交税金-应交增值税进项税额转出。 贷:应交税金-未交增值税。
3、比如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;如果去年已经认证的进项税额,需要做如下分录进行转出,借:以前年度损益调整—福利费等,贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出。
4、贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)。月底进行结转时:借:应交税费-应交增值税(进项税转出),贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
跨年的增值税普通发票可以入账吗
1、法律分析:可以。通过新系统成品油发票模块开出的发票(包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普票、卷式发票),可以作为凭证入账报销;但如果是通用机打发票开出来的,则不能再使用。
2、增值税普通发票跨年能入账,但是该笔成本费用是不能税前扣除的。
3、法律主观:增值税专用发票可以跨年入账。根据相关法律规定,增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。且具体的期限由税务机关确认,不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税。
4、例如,企业在2021年12月31日收到一批材料,发票随货收到,该批货物于2022年1月15日验收入库。此时,发票可在2022年度入账,无须纳税调整。同样道理,企业购置固定资产、不动产等,因验收、安装等原因,发票可跨年入账。
增值税报表跨年还可以更正吗
1、法律分析:增值税是可以进行更正申报的,因此在进行申报的时候,是需要按照相关的法律规定来的,只有按照流程来,才能够确保其更正成功的。
2、增值税申报表填报错了是能修改的。如果的增值税已申度报成功(报表已入税务征管系统),则要改报表的话,当月申报期内,你可以问直接到税务大厅作废申报表,回来后再次申报。
3、法律主观:增值税跨年了可以更正申报,但比较麻烦。一般纳税人申报有误,重新制作正确的申报表后携带盖公章的纸质申请表(包括所有附表)、《纳税申报表情况说明》以及电子申报数据,到主管税务机关办税服务厅申请更正申报。
4、只需先交税,下个月再扣。申请退税会更麻烦。一般来说,税务局不会处理新的增值税申报表(针对一般纳税人)分为浅绿色和米色。浅绿色适用于增值税A类企业,米色适用于增值税B类企业。三个附表统一为白色。
5、年可以更正19年的增值税。可以去税务大厅更正申报去年的增值税,带上单位2019年的报税数据、单位公章、经办人身份证、单位营业执照复印件盖公章去税务大厅更正2019年所属期的增值税申报表。
6、小规模纳税人申报有误,需重新填写正确的申报表,到办税厅进行更正申报。