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现金账流水账怎么做?
1,现金流水账也叫现金日记账,收到的任何现金收入都记入借方栏,用现金支付的任何开支都记入贷方栏,在摘要栏里记清楚详细的内容。每日核算出账面余额,用账面余额核实你的库存现金余额。
2,现金日记账与现金收付款凭证核对,收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
3,为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。
出纳如何做现金收款凭证和现金付款凭证?
①根据有关收款原始凭证,编制现金收款凭证,应作分录:
借:库存现金 贷:有关收款科目 ②根据有关付款原始凭证,编制现金付款凭证,应作分录:
借:有关付款科目 贷:库存现金 收款凭证。是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制,是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据,也是出纳人员收讫款项的依据。 付款凭证。是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制,是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据,也是出纳人员支付款项的依据。
出纳内账表格怎么做?
首先,出纳应按照特定的格式设计现金日记账表格。一般而言,现金日记账表格应分为四栏,分别是日期、编号、摘要和金额。其中,日期栏要记录发生业务的日期,编号栏要记录此笔业务的编号,摘要栏要记录业务的简单概述,而金额栏则要记录业务的具体金额。这样设计的表格格式清晰规范,方便会计人员进行日后的会计核算。
其次,出纳在记录账务时需要准确、细致地填写表格。如果出现错误,必须按照规定的方法进行更正。在进行收、付款时,现金出纳人员需要仔细复核,确保记录的收、付款凭证与会计凭证相一致,并及时进行记录。每一笔账务都需要详细记录记账凭证的日期、编号、摘要、金额和科目。
再次,出纳在记录现金日记账时需要做到日清月结。每日应逐笔、序时登记,并及时汇总到月度总账。登记时必须连续、整洁清晰,且符合规定转页和结账规定。这样能够保证账务的准确性,并且方便会计人员进行下一步的会计核算工作。
最后,需要注意的是,现金日记账不得出现贷方余额。如果出现贷方余额,表明出现了错误或漏项。此时需要出纳重新核对账目,及时找出错误并加以更正。
现金日记账手工账本一分钱怎么写?
在会计业务分工中,现金日记账由出纳员登记填写,遇到一分钱的情况下,直接填写到账薄分的那一列就可以了。
因为我们现在实行的会计核算制度是精确到分,最小的金额位数是分。如果不是记账,而是平时手写一分,可以这样写:0.01元,或者大写壹分。
怎么登记出纳现金账和银行存款账?
出纳记的是:
(1)现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,
(2)其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。
(3)日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对。
2、存款账是:
(1)现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据,要依照企业所采用的账务处理程序而定。
(2)若采用记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为收、付、转记账凭证,或者通用的记账凭证;
(3)若采用汇总记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证;若采用科目汇总表账务处理程序,则总账的登记依据为科目汇总表。