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对方开红字发票怎么做账？
把原来取得发票时的经济业务分录，用红字负数冲销，再按照正确的方法做一遍！
红字冲销记账凭证怎么电子记账？
和蓝字凭证一样，审核后过帐
开红字发票,怎么做分录？
开红字发票具体的会计分录方法：
1、红票：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
2、蓝票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
基本要求：一红一篮对冲。
具体规范：
开票方已根据错误发票确认收入的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可直接根据蓝票进行账务处理。
受票方已根据错误发票确认成本的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本的，可直接根据蓝票进行账务处理。
开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。
扩展资料:
开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。
冲红重开分录手工账怎么做？
处理方法如下：
1、红字发票会计分录：
借：应收账款(负数)
贷：主营业务收入(负数)
应交税费---应交增值税---销项税(负数)
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。
第一点要注意，红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。
第二点要注意，红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红，所以,不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。
