本文目录一览:
发票一正一负的会计分录怎么做?
会计分录为:正数收入:借:银行/库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交增值税 红字发票会计分录为:借:银行/库存现金 (红字)贷:主营业务业务收入 (红字)贷:应交增值税 (红字)希望我的回答可以帮助到您。
对方上面开的一正一负,是对方给的销售折让,收到发票的,按照实际成本入账即可。
用—份红字发票记账联做账;借:应收账款等科目(红字)。再用一份正确的蓝字发票记账联做账。
最新会计分录大全例题
1、从银行提取现金8000元,以备发放本月工资。借:库存现金 8000 贷:银行存款 8000 借:应付职工薪酬 8000 贷:库存现金 8000 从银行借入期限三月贷款100000元,存入银行。
2、会计分录写例题的方法如下:首先要分析并确定会计科目,区分好资产类,负债类,所有者权益类。
3、个人觉得还是自己好好学好会计为主:从银行取得期限为6个月的借款60000元,存入银行。借:银行存款60000 贷:短期借款 60000 购入A材料2000千克,单价8元,增值税税率为17%,价税款未付,材料尚未收到。
4、S公司作为卖方,使用第一张记账凭证记账。一般来说,通常附有仓库交货单。有些大宗货物甚至有合同,出口货物有相应的报关单。
负数发票怎么做账?
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。
请问收到负数发票怎么做分录
如果是企业开具的负数发票,会计分录是借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:银行存款、应收账款等科目。
借:主营业务收入 应交税费—应交增值税(营业税)贷:应收账款(库存现金或者银行存款)当月开负数后重开的话,只要一借一贷应收账款即可,如果还有其他发票一道做一张凭证的话,这笔分录其实可以不必体现。
销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的:应当跟进货时一样做相关的凭证,但是金额为负数。如果是开出负数发票的:应当与销售时一样做会计分录,但是金额为负数。
增值税普通发票负数填开后的发票需要怎么做账
1、做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。
2、第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
3、如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面,凭证空白处注明是“更换发票,原发票作废”,不用再重新入一遍账了。
4、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时,会自动减掉销项税金。如果不会的话,在表一上减掉。