首次购买税控设备的抵扣怎么处理_金税盘的280元在哪里申报抵扣

大家好！今天让小编来大家介绍下关于首次购买税控设备的抵扣怎么处理_金税盘的280元在哪里申报抵扣的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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首次购买税控设备的抵扣怎么处理

购买金税盘及技术维护费，不需要认证，应当全额抵扣。

按照规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费—应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

一般纳税人：

借：应交税费—应交增值税（减免税款），

贷：管理费用，

小规模纳税人：

借：应交税费—应交增值税，

贷：管理费用。

金税盘的280元在哪里申报抵扣

金税盘抵减增值税怎么申报

根据财税《2012》15号规定:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减.

金税盘减免税款在申报时,在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据

会计分录

1、借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷银行存款/库存现金

2、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额

借记"固定资产"科目,

贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

3、按规定抵减的增值税应纳税额

借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,

贷记"递延收益"科目.

4、按期计提折旧

借记"管理费用"等科目,

贷记"累计折旧"科目

5、同时,借记"递延收益"科目

贷记"管理费用"等科目.

6、企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额

借记"管理费用"等科目

贷记"银行存款"等科目.

7、按规定抵减的增值税应纳税额

借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目

贷记"管理费用"等科目.

金税盘抵减增值税会计分录怎么做

金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统,属于金税系统的安装盘,是用来在电脑上安装金税控制系统的.金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备,该产品基于USB接口,通过逐级发行后,可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能,实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效.

金税盘抵减增值税会计分录包括:

1、设备:

①购入时:

借:固定资产

贷:银行存款(应付账款)

②按规定抵减的增值税应纳税额

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:递延收益

③按期计提折旧

借:管理费用

贷:累计折旧

同时:

借:递延收益

贷:管理费用

2、技术维护费:

一般纳税人:

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,

借:管理费用等

贷:银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额,

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:管理费用等

小规模纳税人:

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,

借:管理费用等

贷:银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额,

借:应交税费--应交增值税

贷:管理费用等

金税盘抵减增值税怎么申报?首先大家要牢记,金税盘的话是可以再增值税中全额抵扣的,在申报的时候,大家可以在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据,具体分录分析可以参照上文资料,如果大家在操作过程中还是有什么不懂的,请记得及时和我们答疑老师联系.

进项税额抵扣怎么操作

1、登录电子税务局申报客户端,打开增值税申报表列表,选择附列资料表四,点击填写。

一般纳税人初次安装的报税盘和金税盘怎么抵扣

1、首先把金税盘、税控盘插在电脑上,然后登录增值税发票选择确认平台；

2、进入平台之后，选择发票抵扣，输入发票号码，点击查询。确认无误后，点击保存。

3、把收到的发票都勾选完之后，把收到的发票都勾选完之后，点击确认抵扣模块。打开页面之后，点击下方的确认键。

4、选择未完成申报，点击确定。记得签名确认要插盘，一般是月初确认。

根据财税[2012]15号）规定，增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分**机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。

会计分录为:

（1）购入专用设备和技术维护费

借:管理费用

贷:银行存款等

（2）凭发票在增值税应纳税额中抵减

借:应交税费——未交增值税

贷:营业外收入

在申报增值税时，将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。