发票抵扣联怎么做账（发票抵扣联怎么入账）

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1、问题六：增值税专用发票抵扣联如何做帐？ 1\抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册；要单独保管，以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。

2、增值税抵扣：应缴的税费=销项税－进项税。一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

3、不可以用抵扣联做账。当增值税专用发票入账时，其税额相应也必须入账，只是认证前入账与认证后入账，在会计处理上有别。

1、贷：银行存款（现金、应付账款等）开出的增值税专用发票“记账”联会计做账用，“发票联”“抵扣联”交购货人作为报账凭证（使用情况见1）。

2、收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。

3、酒店专票如果是出差环节发生的住宿费，借：管理费用—住宿费，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。如果是招待客户取得的酒店专票账务处理是，借：管理费用—业务招待费，贷：银行存款等科目。

4、员工福利开了专票，需要认证勾选，把税额做抵扣，再做进项税额转出，先认证勾选时只要时间没有超过一年，选择开票那一个月为起始时间，就可以找到这张发票了。

1、增值税专用发票抵扣联怎么做账增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。

2、一般纳税人单位购进材料或者商品，取得增值税专用发票的抵扣联（需要用发票联入账），账务处理是，借：库存商品—某某产品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

3、也就是说先用发票联在本月作分录， 10分增值税发票的发票联可以先入账，抵扣联后认证抵扣。发票联入账时，可以直接计入“应交税费――应交增值税（进项税额）”，待认证通过后再申报抵扣即可。

4、增值税专用发票为抵扣联该怎么做凭证增值税专用发票抵扣联不作为做账凭证，而是以发票联或记账联作为原始凭证做账。

5、收到的增值税专用发票“发票”联会计做账用，“抵扣联”另存，作为抵扣进项税款凭据。

1、一般纳税人单位购进材料或者商品，取得增值税专用发票的抵扣联（需要用发票联入账），账务处理是，借：库存商品—某某产品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

2、如果记账联不慎丢失，扣联也已经认证抵扣，可以用抵扣联的复印件作为我们的做账依据附在记账凭证后面，但是必须得出示相关证明。

3、问题十：增值税专用发票抵扣账务处理发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意查看应交增值税余额，一般应该为零。