大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨月发票红冲怎么做记账凭证_跨年费用发票冲红如何做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨月发票红冲怎么做记账凭证2.跨年费用发票冲红如何做账务处理？
3.开红字发票跨年度怎么处理账务
跨月发票红冲怎么做记账凭证
跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000贷：现金2000，下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800，贷：现金-1800。两种方法根据需要来使用。
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。
跨年费用发票冲红如何做账务处理？
跨年红冲普票后又开专票怎么做账?
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:
借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
企业开票红字发票的具体情况怎么解读?
一、红字发票由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:
1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
二、红字发票由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票,具体情况如下:
1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.
2、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.
跨年红冲普票后又开专票怎么做账?整体上来说,其实我们通过小编老师整理的相关介绍资料后,在用红字发票冲销企业跨年度?作废的增值税普票,相关的会计分录资料在上文中都有提及,如果你们看完后对此有什么疑问,小编老师建议你们是可以来本网站上进行学习,或者可以直接搜索相关的资料查询.
开红字发票跨年度怎么处理账务
在实际的财务工作中，难免会出现开错凭证的情况，开错凭证发现之后就要进行红冲，对于跨年费用发票冲红一般通过以前年度损益调整科目核算，具体的账务处理怎么做？
跨年费用发票的会计分录
借：以前年度损益调整
贷：库存现金
计算多交的企业所得税：
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
结转：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
什么是冲红？
冲红就是以前做了一张错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲红，然后重新再做一张正确的凭证就可以了。
冲红发票有两种开法，一种是按原做账方法作一个负数；另一种是冲减掉差额部分。可以根据实际需要灵活选择适合的开冲红发票的方法。
什么是以前年度损益调整？
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项，以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额。
利润分配是什么？
利润分配是企业在一定时期(通常为年度)内对所实现的利润总额以及从联营单位分得的利润，按规定在国家与企业、企业与企业之间的分配。
开红字发票跨年度怎么处理账务
1摘要记录：2月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2摘要记录：调整14年度损益
借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）
贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）
3摘要记录：调整12年度结转成本
借：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）
贷：主营业务成本 （根据14年12月当时的结转成本）
借：未分配利润 （根据14年12月当时的结转成本）
贷：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）
4摘要记录：15年退票重开收入
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本（略）
已认证后开红字发票怎么处理账务是你收到对方开具的红字发票吗？做库存或者费用成本等减少处理，然后税额做进项税额转出。例如：
借：库存商品/费用等科目
应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应付账款等科目
发票有误开红字发票账务怎么处理开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。
贷：应收账款（或相关科目）
贷：主营业务收入 负数或红数
应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数
开红字发票要符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软体注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。
增值税专用发票冲红申请
1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）
1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 汇出《申请单》，汇出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。
1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证
2、发票联影印件（原件查验，影印件盖公章）
3、抵扣联影印件（原件查验，影印件盖公章）
4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）
开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）
5、一般纳税人资格证影印件（盖公章）
取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票程式码及发票号码，看显示出来的资料是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。
负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要储存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。
增值税普通发票
不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。
来源于网路
跨年度可以申请开红字发票吗可以。
1摘要记录：2月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2摘要记录：调整14年度损益
借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）
贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）
贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）
3摘要记录：调整12年度结转成本
借：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）
贷：主营业务成本 （根据14年12月当时的结转成本）
借：未分配利润 （根据14年12月当时的结转成本）
贷：以前年度调整损益 （根据14年12月当时的结转成本）
4摘要记录：15年退票重开收入
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本（略）
跨年度开具红字发票怎样做账写原来的反分录。
借：银行存款 （红数或负数）
贷：主营业务收入 （红数或负数）
借：主营业务成本 （红数或负数）
贷：库存商品 （红数或负数）
跨年度开具红字发票，只是冲减当期收入，不对以前年度损益作调整。
能否跨年度开具红字发票回复：一、非电子发票冲红的一般操作是：1、纳税人在款未付并且未作帐务处理的情况下，须将发票所有联次的原件退还开票单位，开票单位收到后，应说明作废发票原因作，在原开具发票联次上加盖作废章；2、纳税人已付款或款未付但己作帐务处理，其开具发票无法退回的，取得发票方应提供确认并盖章的书面证明及原戴开发票影印件，加盖此件与原件相符（单位盖公章或消费者个人签字及身份证号码），由开票方开具红字发票后，再重新开具正确的发票。
二、若现已启用了线上系统开具发票的，根据《关于明确线上开具发票管理若干问题的通知》（穗地税函[2010]67号）：
（一）线上开票纳税人需要冲销非电子发票时，应使用开票系统发票补录功能录入原发票资讯，提交《资料处理申请表》、补录发票原件或影印件、书面申请报告和付款方证明，向主管地方税务机关申请确认补录发票资讯。（注意：纳税人提交《资料处理申请表》时需携带经办人身份证和税务登记证副本原件）
（二）主管地方税务机关在开票系统稽核补录发票资讯与原发票一致、补录冲销业务真实后，在《资料处理申请表》加具意见，在开票系统确认该补录发票资讯。
（三）纳税人经主管地方税务机关确认补录发票资讯后，可在开票系统开具该补录发票红字发票。
跨年度增值税发票退回账务怎么处理如果取回了原发票联与抵扣联,并据此开具负数发票，那么新开的发票完全可以重新按照经济内容开具。这也不存在什么虚增收入的问题,而且你公司如果非上市公司或者其它目的,也没必要虚增收入。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
筹建期跨年度账务怎么处理?1、跨年度了， 在账务处理方面要注意的是：本年度发生的应当有当年承担的费用因种种原因不能再12月底支付的，应该将准确资料报到财务部，由财务部预提列支在当年，预提费用的发 票必须在次年的次年所得税汇算期截至日期钱报账并支付款项，否则国家不允许税前列支。
2、账务处理是指从稽核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。账务处理程式也称会计核算组织程式，是指对会计资料的记录、归类、汇总、陈报的步骤和方法。即从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，到会计报表的编制的步骤和方法。账务处理程式的基本模式可以概括为：原始凭证——记账凭证——会计账簿——会计报表。
能否跨年度开具红字发票 详细?能否跨年度开具红字发票
务处理的情况下，须将发票所有联次的原件退还开票单位，开票单位收到后，应
说明作废 发票原因作，在原开具发票联次上加盖"作废"章；2、纳税人已付款或
款未付但己作帐务处理，其开具发票无法退回的，取得发票方应提供确认并盖章
的书面证明 及原戴开发票影印件，加盖"此件与原件相符"（单位盖公章或消费
者个人签字及身份证号码），由开票方开具红字发票后，再重新开具正确的发票。
二、若现已启用了线上系统开具发票的，根据《关于明确线上开具发票管理
若干问题的通知》（穗地税函[2010]67 号）：
（一）线上开票纳税人需要冲销非电子发票时，应使用开票系统“发票补录”
功能录入原发票资讯，提交《资料处理申请表》、补录发票原件或影印件、书面
申请报告和付款方证明，向主管地方税务机关申请确认补录发票资讯。
（注意：纳税人提交《资料处理申请表》时需携带经办人身份证和税务登记
证副本原件）
（二）主管地方税务机关在开票系统稽核补录发票资讯与原发票一致、补录
冲销业务真实后，在《资料处理申请表》加具意见，在开票系统确认该补录发票资讯。
（三）纳税人经主管地方税务机关确认补录发票资讯后，可在开票系统开具
该补录发票红字发票。
