收到工程发票怎么做账？_电梯公司收到建筑服务费发票怎么做帐

大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到工程发票怎么做账？_电梯公司收到建筑服务费发票怎么做帐的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

收到工程发票怎么做账？

依据工程是否完工来做账。

一、工程尚未完工时

借：在建工程

贷：预付账款或应付账款或银行存款

二、工程完工

1、先将收到的发票转入在建工程

借：在建工程

贷：预付账款/应付账款/银行存款

2、工程验收后转固

借：固定资产

贷：在建工程

三、若为工程的小型改造，则直接转入当期费用

借：管理费用-修理费

贷：预付账款或应付账款或银行存款

扩展资料：

在建工程的账务处理

1、企业外包的在建工程，将设备交付承包企业进行安装时，借记本科目（在安装设备），贷记“工程物资”科目。

2、与承包企业办理工程价款结算时，按补付的工程款，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

3、企业自营的在建工程领用工程物资、本企业原材料或库存商品的，借记本科目，贷记“工程物资”、“原材料”、“库存商品”等科目。采用计划成本核算的，应同时结转应分摊的成本差异。

4、上述事项涉及增值税的，应结转相应的增值税额。

5、在建工程应负担的职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。

6、辅助生产部门为工程提供的水、电、设备安装、修理、运输等劳务，借记本科目，贷记“生产成本——辅助生产成本”等科目。

参考资料：

电梯公司收到建筑服务费发票怎么做帐

首先看企业类型：

1、房地产开发企业

借：开发成本---XX项目工程款

(一般纳税人取得专票)借：应交税费---增值税---进项税

贷：银行存款

2、非房地产企业、自用建筑

借：在建工程---XX项目

(一般纳税人取得专票)借：应交税费---增值税---进项税

贷：银行存款

法律分析：

1、增值税专用发票已认证抵扣，开具红字发票后不需退回原蓝字发票;

2、发生发票丢失需要进行登报声明作废，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票;

3、跨年退货或开票有误的也可以开具红字发票;

4、普通发票有“纳税人识别号”栏必须填写。这个是一个新规定;

5、增值税专用发票人认证时限由180天放宽至360日。

6、企业如果同时提供不同税率的商品、服务的，可以在同一张发票上开具;

7、购买二手车可按规定取得增值税专用发票抵扣进项税额。销售二手车的一般纳税人可以开具增值税专用发票、小规模纳税人可以由主管税务机关代开增值税专用发票;

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》

第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。

是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

工程服务费计入什么科目

电梯公司收到建筑服务费发票做帐方法如下：

收到服务费的发票应计入管理费科目，具体的做账方式是：借：管理费用-服务费；贷：银行存款/现金。

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资和福利费、公司一级折旧费、修理费、技术转让费、无形资产和递延资产摊销费及其他管理费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。

电梯收费系统主要功能特点如下：

1、所有的IC卡都必须先经过系统管理员授权或充值才可使用。

2、可根据需要随意设定IC卡权限（如：全层卡或单层权限卡等，未经授权，无法进入权限外的其它区域和楼层）。

3、乘梯时需先刷卡后使用，使无卡或无权限人员无法进入并使用电梯，可有效节省大量电力损耗。

以上内容参考：百度百科-电梯收费系统

建筑公司开劳务发票怎么入账

工程服务费计入收入类科目和外包费用类科目、营业成本类科目和销售收入类科目。

一、收入类科目和外包费用类科目：

工程服务费可以作为收入的一部分，计入收入类科目，如“工程收入”“工程服务收入”等。这反映了公司或组织从提供工程服务中所获得的经济利益。如果公司将特定的工程任务外包给其他公司或个人，外包费用可以计入外包费用类科目。

二、营业成本类科目和销售收入类科目：

1、如果工程服务费用与工程项目直接相关且可明确分配给特定的项目，可以将其计入营业成本类科目。这包括“工程材料成本”“工程人工成本”“工程设备使用费”等。

2、工程服务费也可以计入销售收入类科目，特别适用于那些将工程服务视为产品出售的情况。例如，销售收入、工程销售等。如果工程服务费用无法直接归属于特定的项目或难以明确分配，可以将其计入其他费用类科目。例如，工程服务费用、工程支出等。

工程服务费的成本和费用：

一、人力成本：

这是提供工程服务所涉及的人员劳动力的成本，包括工程师、设计师、技术人员、施工人员等的薪资、福利、培训费用和其他相关费用。

二、材料费用和外包费用：

在工程服务中会使用各种材料，如建筑材料、设备、工具等。材料费用包括购买、运输、存储和处理这些材料所产生的费用。对于一些特定的工程任务，公司可能会将其外包给其他专业公司或个人。外包费用包括支付给外包商的费用以及与之相关的管理和协调费用。

三、技术咨询费用：

如果需要从外部机构或专家获取技术咨询和支持，相应的费用将计入工程服务费用。

四、监理费用和工程管理费用：

为确保工程项目按照规定标准进行施工，通常会聘请独立的监理机构，并支付相应的监理费用。这包括项目管理、成本控制、进度管理、质量管理等方面的费用，用于实施和管理工程项目。

法律主观：

劳务费一般指人工费，简单说就是你公司请公司以外的人为你公司服务的费用，例如物业管理、装卸搬运、修缮维护以及临时雇佣等，按照所从事的工作分别归入相应的科目核算。一、劳务公司开具劳务发票怎么做帐：（一）需要交纳：营业税、城建税、教育费附加、如果以个人名义开，还要交个人所得税营业税率为5%，城建税为营业税*5%或7%(市级为7%县级5%)，教育费附加为营业税*3%。个税为劳务费*2%。（二）会计分录可以一次做（三）因为是分包，所以是给总包开劳务费得发票，做账：借：应收账款——XX(总包方名称)贷：主营业务收入——XX(劳务项目名称)计算缴纳营业税=发票所载金额X营业税税率5%计提工资：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——应付工资。建筑工程行业，劳务费问题1、税金由业主代扣代缴(1)业主缴纳税款后将税票交给各分包单位做账(该税票的单位名称栏必须写明分包人的名称，右下角要有机打的“代扣代缴”几个字)(2)若税票上没有明确写明是哪些分包单位的名称的，则由业主所属税务部门为各分包单位开具完税凭据或税款分割单。2、一般情况下，一个工程只准许分包一次，不能分包后再分包，层次只有三层，就是业主方(开发方)、总包人、分包人。总包人和分包人都只承担自己所得部分收入的税款，注意这里所说的是承担税款，并不一定是缴纳人，纳税人和缴纳人是两个概念。3、那天你说的分成700万元的材料和300万元的人工，是不可以的，性质发生了变化。B公司是劳务公司，如果他有国家认定的劳务资格，就可以按建筑业征收3%的营业税，而不是按5%缴纳;C公司只承担材料，就是销售行为了，和建筑业无关，相当于A公司向C公司购买材料再找B公司建设。4、建筑业的营业税不是用发票抵的，可以用发票抵应税收入的只有几个行业：运输业，旅游业。可以按抵扣后金额交税的不一定都是用发票来抵的。5、劳务并不都是按5%缴纳营业税。建筑劳务费公司有国家认可的资质的，可以按3%缴纳。根据新细则第五条第二款的规定：“纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。”那么对你公司而言，是可以差额纳税的。但要注意开具发票的问题：首先你要要求B向你公司开具300万的发票进行分包工程结算，B按300万元营业额缴纳营业税。然后你公司将分包开来的发票进行营业额抵减并申报纳税(按1000-300万元的计税营业额缴纳营业税)，并同时向A开具1000万元的发票进行工程结算。

《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。