设备发票未开齐的帐务处理的简单介绍

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入账的时候：借：固定资产贷：银行存款等计提折旧的时候：借：管理费用制造费用等贷：累计折旧汇算清缴的时候填写资产折旧摊销明细表，纳税调增。

如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。即进行暂估入账。

对于已发出信息表但尚未开具发票的情况，以下是一种常见的账务处理方法：创建暂记科目：在会计系统中创建一个暂记科目，用于记录尚未开具发票的销售收入。可以将该科目命名为“待开发票销售”或类似名称。

企业因生产经营需要购入的固定资产，由于销售方自身原因未开具发票。

1、贷：应付账款——暂估应付款（红字金额）按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

2、购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

3、分以下两步做会计分录：购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

企业购买商品支付货款，在未收到发票时先按货物的暂估价做入账处理，可以计入“预付账款”等会计科目核算。

二手设备没有发票的账务处理二手设备没有发票跟有发票一样的账务处理，只是没有进项税额可以体现。没有发票计提的折旧不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候需要纳税调增。

企业支付费用没有发票可以做无票支出，但是在企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。建议要对方开具发票，企业支付的支出就可以在税前扣除了。其无票支出的账务处理如下：借：相关费用等科目，贷：银行存款等科目。

公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。

银行进账单。在你货已经出库，收到货款，可以依据：“发票的记账联、银行进账单（或银行收款通知单）”做记账凭证，这样的话即使你没开发票，同样也可以确实收入，明确的记账。

货物已发出款已收到，但是对方不需要开发票，我怎么入账可以做无票收入。也可以开县普通发票，发票联附存根联后，记账联作记账依据。

分录为第一步借：银行存款（或现金）贷：预收帐款第二步实际开出发票时，借：预收帐款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）也就是说可于实际开出发票时，确认收入和税金。

货也已经全部发给对方，就要确认收入。要问对方是否要发票。不要发票时做无票收入。应收账款是国税检查的重点科目。

我们公司是小规模纳税人，收到未开发票的收入，该怎么做账？没开发票就不做帐！要么做预收。

是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。销售了货物还未开具发票可以做账吗可以计入“发出商品”科目进行暂记。

应交税费—应交增值税（进项税），贷：银行存款。取得时对方不开发票，以后也不能取得的情况，借：固定资产，贷：银行存款等，这种情况下每月计提折旧计入费用，年末做企业所得税清算汇缴时要做收入调增。

做固定资产盘盈；找资产评估公司进行评估，通过暂估报告进行处理；通过购买的合同进行处理。很多时候企业在生产经营过程中建账，其存货及固定资产多数情况下可能没有发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表入账。

即进行暂估入账。企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。

既然设备已经投入使用了的话，虽然发票没有开过来，但是可以预估入账，然后预提折旧，等发票开过来以后再重新调整，但前期已计提的折旧可以不需要更改。

而折旧问题，假设这一资产使用年限是36个月，你第三个月拿到发票并且入账，那你在第四个月可以一并计提前三个月的折旧，后续月份再按单个月份计提。

固定资产投入使用后，由于工程款未结清未取得发票，应当按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并计提折旧；取得发票后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

公司账户付款给客户公司账户，用于购买设备，先支付一部分款，对方也没开发票的，先计入预付账款，等发票收到再冲减预付账款。

借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入注意：不能转成本如果次月仍未拿到发票，仍作以上分录且做以上分录前，先把上月做的分录红冲掉，再从新做一笔一样的。