大家好！今天让小编来大家介绍下关于销售方开具的红字发票信息怎么入账_开红字发票后如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.销售方开具的红字发票信息怎么入账2.开红字发票后如何做账
3.开出红字增值税专用发票后怎样做账？
4.红字发票开了怎么做账？
销售方开具的红字发票信息怎么入账
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字），
同时借：主营业务成本（红字），
贷：库存商品（红字），
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（红字），
应交税费用—应交增值税（进项税额）（红字），
贷：银行存款（红字）。
开红字发票后如何做账
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。那么企业开具红字发票时应如何做账务处理？
开具红字发票的会计分录
借：应收账款-xx公司(红字)
贷：主营业务收入(红字即负数)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字即负数)
开具正确的发票：
借：应收账款-xx公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
什么是红字发票？
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。
应收账款是什么？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
主营业务收入是什么？
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。
企业应设置“主营业务收入”科目，核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”科目下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。该科目期末应无余额。
开出红字增值税专用发票后怎样做账？
开红字发票后如何做账
开红字发票具体的会计分录方法:
1、红票:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
基本要求:一红一篮对冲.
具体规范:
开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可直接根据蓝票进行账务处理.
受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.
开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.
开具红字增值税专用发票怎么处理?
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.
2、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.
将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.
开红字发票后如何做账?
红字发票开了怎么做账？
开出红字增值税专用发票后怎样做账？
将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件，冲上次开票形成的销售收入。
贷：主营业务收入 负数
应缴税金-增值税-销项税 负数
贷：应付帐款
（相当于开红票退货，要退对方货款，考虑马上重新开票，暂时放入应付账款，等到重新开票后再冲应付帐款。
给对方重新开票：
借：应付账款
贷：主营业务收入
应缴税金-增值税-销项税
增值税专用发票开错由谁开出红字发票[解答]根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
红字增值税专用发票怎样做凭证开具红字增值税专用发票的流程 ：
1.购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，
2.主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3.销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
已认证通过的情况
1、写一份申请报告，加盖公章
2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
销售方根据红字增值税专用发票怎样做账销售方开出了红字发 票
记账的时候
只要按照原先的蓝字发 票
做一个相反的分录即可
增值税专用发票开错由谁开出红字发票呢根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
营改增后，收到海运费的增值税专用发票和开出增值税专用发票怎么做账？
从会计理论上分析，货物运输业，应该设置运输成本科目（成本类科目），用于核算成本
当确认收入时，将对应的成本费用结转进主营业务成本科目（当期损益）
未确认收入的，留在运输成本科目（或劳务成本），资产负债表合计在存货项目里反映
因为按中国税法规定，没有完结的业务，不和是否开票，都应该在当期按完工率暂估收入并且报税，也就是说，当期发生的成本费用，必须做收入入账报税，并结转掉成本金额到当期损益
所以，实际工作中，货物运输业一般一设置运输成本（或劳务成本）科目核算，而是直接计入主营业务成本，在月末根据成本对应做暂估收入，并申报缴纳相关税款
营改增只是改变了缴纳的税种，并没有对这种基本的做法做出改变。
接收增值税发票，接收增值税专用发票怎样做账收到增值税专用发票做帐科目
借：原材料/库存商品/费用
应交税费—增值税—进项税额
贷：银行存款/现金/应付账款
运费开具的增值税专用发票怎样做账1、一般纳税人：
借：销售费用或原材料——运费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、小规模纳税人
借：销售费用或原材料——运费
贷：银行存款
开出增值税专用发票月末怎么做账企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目；按照规定收取的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；按实现的销售收入，贷记“产品销售收入”、“商品销售收入”、“其他业务收入”等科目。
开出货物运输业增值税专用发票怎样做账借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入--运输收入
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
对于开红字发票信息表后，其做账方法有以下两种情况：
1、购买方
借：原材料或库存商品（红字金额）
应交税费-应交增值税-进项税额（红字金额）
贷：应付账款（红字金额）
2、销售方
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
应交税费-应交增值税 -销项税额（红字金额）
注意已结转成本的，还要冲回。
