大家好！今天让小编来大家介绍下关于部分退货红字发票财务流程_纳税人代开普通发票后发生退货如何处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.部分退货红字发票财务流程2.纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
3.京东买的东西退货发票怎么处理
4.退货收到红字发票账务处理是什么？
部分退货红字发票财务流程
部分退货红字发票财务流程
购货方退货，购货方是不能开红字发票的，只能是让销售方开红字发票。如果开的是普通发票的话，购货方需要将已开的发票还给销售方，让销售方开红字以后，重新开具正确的发票给购货方。如果是专用发票，购货方已认证，那只能是购货方申请红字信息表，把信息表给销售表，销售方依据审核通过的信息表开红字发票，然后再开正确的发票。
因退货导致开红字发票该如何办理
根据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
开具红字的具体流程：
1、《信息表》的填开
（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：
购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数发票。
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。
部分退货红字发票财务流程。以上就是小编对这一问题给大家带来的全部介绍了。红字发票不是你想开、想开就能开，随意开具，随意冲回。税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查，如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
当发票开错了或是别人退货等情况下，已经开了发票，则可以开红字发票来冲抵开错的发票，那么当退货收到红字发票时，该如何做账务处理？
退货收到红字发票怎么入账?
1、购货分录：
借：原材料
应交税费-增值税进项
贷：应付账款
2、红字发票冲账分录：
借：应付账款
贷：原材料
应交税费-进项税转出
退货会计分录是什么？
小规模纳税人的账务处理
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税
贷：银行存款等
一般纳税人账务处理
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：应收账款等
相应的库存商品增多，则会计分录为：
借：库存商品
贷：主营业务成本
开具红字发票的情况有哪些？
(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。
京东买的东西退货发票怎么处理
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理
《发票管理办法实施细则》第二十七条规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.
根据上述规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.企业为顾客开具了普通发票,发生退货,目前各地方处理规定不同,以下政策供参考,还请进一步咨询主管税务机关执行口径.
代开专票错误能不能作废?
《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)〉的通知》(国税发〔2004〕153号)第十二条规定,代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的,按照专用发票有关规定处理.
税务机关代开专用发票时填写有误的,应及时在防伪税控代开票系统中作废,重新开具.代开专用发票后发生退票的,税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理.对需要重新开票的,税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算,多退少补;对无需重新开票的,按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款.
因此,如果代开专票出现错误或者出现退货等情形,纳税人可以申请作废该专票,而且不会因此多缴税款.
纳税人代开普通发票后发生退货如何处理?综合以上内容是所述,其实按照小编老师整理的相关介绍资料,代开发票的纳税企业如果有对应的退货行为,那么开出去的发票肯定是需要收回的,然后再开具红字发票进行冲销处理的;在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,欢迎你们来这里试试.
退货收到红字发票账务处理是什么？
根据国家税务局规定，不管是普通发票还是增值税发票（非图书商品），京东作为一般纳税人，是需要缴纳税点的（不同品类所需缴纳税点不同）。
普通发票丢失办理退货的，需要发票原件，如没有发票原件，需扣除所缴纳的税点：
1、 京东提供服务、以及电子书、数字音乐下载虚拟商品扣除6、34%；
2、 音像、粮食、食用植物油、鲜奶、饲料、鲜活肉蛋等扣除12、88%；
3、 非图书、音像、服务、虚拟等商品、延保通等扣除16、27%。注：图书商品无发票不再扣除税点
企业作为购货方，因发生退货收到红字发票时，会计人员一般通过原材料、应交税费等科目核算，具体的账务处理怎么做？
退货收到红字发票的会计分录
如果作为购货方，退货收到红字发票时，可以以红字发票为依据，冲销原先的购货凭证。
购货时会计分录
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
红字发票冲账会计分录
借：应付账款
贷：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
预付账款是什么？
预付账款，指的是企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。
预付账款一般包括：预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
原材料是什么？
原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。原材料具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
应交税费是什么？
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
