大家好！今天让小编来大家介绍下关于资产负债表中应收、应付、预收、预付款怎么填？_应收、应付、预收、预付的关系？在资产负债表中怎样填？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.资产负债表中应收、应付、预收、预付款怎么填？2.应收、应付、预收、预付的关系？在资产负债表中怎样填？
3.预收账款和预付账款的账务处理怎么做？
资产负债表中应收、应付、预收、预付款怎么填？
资产负债表相关项目的填列方法：1、“应收账款”项目，应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收账款”项目内填列；2、“预收账款”项目，应根据“预收账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。3、“应付账款”项目，应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如“预付账款”科目所属有关明细科目期末有贷方余额的，应在本表“应付账款”项目内填列。4、“预付账款”项目，应根据“预付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。计算公式：应收帐款＝应收帐款借方余额－坏帐准备贷方余额＋预收帐款借方余额应付帐款＝应付帐款贷方余额＋预付帐款贷方余额预收帐款＝预收帐款贷方余额＋应收帐款贷方余额预付帐款＝预付帐款借方余额＋应付帐款借方余额
应收、应付、预收、预付的关系？在资产负债表中怎样填？
问题一：管家婆普及版,客户预付款,客户提货怎么做 普及版的功能相对于比较少。这样的业务处理也很简单。
收到预付，就做收款单收入10000元，软件会自动计入应付账10000元。
到客户提货的时候，做销售单对应单据金额是3000元，下面的收款金额不写。保存过账后，软件会自动在应付的位置减少3000元，也就是应付变成了7000元。意义上等同于预收账款还有7000元.
这样这比业务也就处理完成了。
问题二：管家婆中应收应付里的预付账款做以及怎么冲销呢 什么版本？
如预收冲应收 一般做收款单 中间表体科目选择预收账款
预付冲应付 一般做付款单 中间表体选择预付账款
问题三：管家婆怎么增加预付款 采用折扣科目，预付款折扣
问题四：预付款入错，管家婆怎么处理？ 1、根据入成预付款那张凭证，做一张一样分录的红字凭证。
2、按正确的入一张应收款凭证。
问题五：管家婆财贸双全网络版预付款如何操作 做付款单 中间科目选择现金或者银行
下面不进行结算 也不勾选右下角的未分配金额转入应付
保存 后就是预付款
问题六：管家婆财贸双全 关于预付款和付款单的问题 前边做预付款的时候，应该做到预收账款里面的，然后冲账的时候，拿预收账款来冲账就对了
问题七：管家婆在线进销存怎么录取预付款 在现金项，同类添加预收款项，对应业务选择对应目录，即可。
问题八：管家婆辉煌7.2中预付货款怎么做 支付订金或预付账款
在付款单中，选择了付款的账户后，直接点击界面左下角的“预付账款”按钮，系统会自动将金额转入预付账款科目。再次点击后，预付账款清空。
2、使用预付账款进行结算
企业支付了进货订金或预付账款后，在付款单中，可以使用预付账款进行业务结算，方法是，在付款单的账户中，选择预付账款，并录入的金额即可。
问题九：管家婆里的预付款项为什么不在应收账款里？怎么回事？ 你好，预付账款和应收帐款都是单独的科目，而且都是一级科目来的。所以说预付账款不可能处应收帐款里，如果你预付账款很少，你可以不列此科目，计入应收帐款，但是前提是你的分录里面没有预付账款，不过系统做报表时，他会根据他们的明细科目，就算你的科目是应收帐款，但是他会自动分辨出。
问题十：管家婆 辉煌2单机版 期初预收预付款怎么弄 20分 在开账之前要挂账的话，直接在期初应付款里填写客户的预付款金额，等开账后产生销售后，系统将自动冲减之前所收款项；
如果你打算在开账之后挂账，就直接做收款单，系统也将自动挂应付款，等出货之后再做按单结算。
预收账款和预付账款的账务处理怎么做？
报表中涉及重分类的科目如下：
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
这些科目的填列，要根据明细账填列
企业预先收取的货物款项，称为预收账款，而预先支付的货款定金，称为预付账款。对于预收账款和预付账款，会计人员该如何做账？
预收账款如何做账？
收到预收账款时
借：银行存款
贷：预收账款
企业分期确认有关收入时
借：预收账款
贷：主营业务收入/其他业务收入
企业收到客户补付款项时
借：库存现金/银行存款
贷：预收账款
退回客户多预付的款项时
借：预收账款
贷：库存现金/银行存款
预付账款的账务处理
1、支付款项时：
借：预付账款
贷：银行存款
2、取得增值税发票时：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
其中，企业为小规模纳税人的，取得增值税发票分录如下：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：预付账款
银行存款是什么？
银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。
根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
