大家好!今天让小编来大家介绍下关于开具普通发票怎么做账_公司收到发票怎么做账?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.开具普通发票怎么做账2.公司收到发票怎么做账?
3.公园门票能否作为财务报销凭证?
开具普通发票怎么做账
(1)取得增值税普通发票会计处理:
借:相关成本或费用科目(如管理费用)。
贷:银行存款(或应付账款)。
(2)开具增值税普通发票会计处理:
借:银行存款(或应收账款)。
贷:主营业务收入。
应交税费——应交增值税(销项税额)。
财税2017第76号公告:小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万(按季纳税9万元)的,自2018年1月1日起至2020年12月31日,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
扩展资料
发票的开具要注意:文字使用要规范,应当使用中文;开具发票的大小写金额要规范;开具发票的开票日期要规范,在发生经营业务确认营业收入时;开具购货单位名称要规范;开具货物名称或服务项目要规范;开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。
开具发票时,项目填写齐全,字迹清楚,全部联次一次性复写或打印,应当按号码顺序填开,未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的,须经税务机关批准,使用税务机关监制的机外发票,开具后的存根联应按照顺序号装订成册。
看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全;看发票物品名称是否具体、正确、清楚,如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产,且金额较大,对这种情况不论付款是现金还是转账支票,都可能存在问题。
百度百科-普通发票
百度百科-会计分录
公司收到发票怎么做账?
问题一:一般纳税人,收到普通发票,如何做账? 借:存货 - 库存商品
贷:现金或银行存款
收到普票,税金部分不能抵扣,全额入成本。
问题二:购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别
普票不能抵税
借:库存商品
贷:应付账款或银行存款
专票可以抵扣税借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款或银行存款
问题三:购买原材料收到普通发票怎么做账 购买原材料收到普通发票的会计分录是:
借:原材料
贷:银行存款
因为是普通发票,所以进项税计入成本中,只有专票才能单独计入应交税费-应交增值税-进项税
问题四:收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账,普通发票因为不能抵扣,就不用分开入恭了,直接做:
借:原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷:银行存款/应付账款等科目
问题五:收到普通发票怎么做账 销售货物应该是开具发票,只有采购(包括采购货物或劳务)才是收到发票。销售货物不管是普通发票还是专用发票,都按核定的增值税率计算收入和税额。采购时收到发票,是专用发票的,符合认证抵扣条件,则按发票上的税额计入应交税费,价款计入采购成本,如果收到普通发票,则不需计算税额,按发票上的价税合计计入采购成本。
问题六:一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借:原材料
贷:应付账款或银行存款
不用考虑进项税了,你的价税合计计入原材料
做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票,以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。
问题七:一般纳税人收到普通发票怎么做账 一般纳税人收到普通发 票,如果属于农产品销售发 票:
借:原材料 (发 票总金额-发 票总金额×扣除率13%)
应交税费―应交增值税―进项税额 (发 票总金额×扣除率13%)
贷:银行存款
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(三)购进农产品,除取得增值税专用发 票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发 票或者销售发 票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率
如果不属于农产品销售发 票(普通发 票),则:
借:原材料
贷:银行存款
问题八:开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项,对购买方而言,不计入进项
问题九:国税局代开回来的普通发票如何做账 3%税
借:应收账款 405000
贷;主营业务收入 405000/1.03 =393203.88
应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03 =11796.12
银行取回扣增值税的税单后做账
借:应交税费-应交增值税 405000/1.03*.03
贷:银行存款 11796.12
地税申报附加税:城建、教育费附加、地方教育费附加
所得税 说的可能是预缴,季度申报时再抵
问题十:收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税,普通发票全额做成本或费用等项目
公园门票能否作为财务报销凭证?
问题一:收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账,普通发票因为不能抵扣,就不用分开入恭了,直接做:
借:原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷:银行存款/应付账款等科目
问题二:别人给我开发票,我收到后做账,该走什么科目 收到F票:
借:库存商品、原材料、低值易耗品、管理费用等相关科目(根据F票内容而定)
贷:银行存款、库存现金、应付账款、预付账款等相关科目(根据付款情况而定)
问题三:一般纳税人,收到普通发票,如何做账? 借:存货 - 库存商品
贷:现金或银行存款
收到普票,税金部分不能抵扣,全额入成本。
问题四:企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的,不用另外记账。
问题五:收到发票怎么入账? 上月购入5万的材料,未收到票未付款,即然未付款,怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借:原材料(估算全额)
贷:应付账款
收到发票
借:应交税费-应交增值税(进项)
贷:原材料
有差额冲减原料材料。
问题六:收到工程发票怎么做账? 1、对的
2、借:主营业务成本
问题七:收到费用增值税专用发票怎么做账? 可以抵扣
借:管理费用
应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:现金或银行存款
问题八:收到钱但是没给对方开发票怎么记账? 1、以后如果还开具发票
借:银行存款
贷;预收账款
开票:
借:预收账款
贷耿主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额
2、 以后如果不再开具发票,直接确认收入
借:银行存款
贷;主营业务收入
应交税费--增值税--销项税额
问题九:收到发票未抵扣怎么做账 发 票认证的做进项税额转出就可以。
发 票没有认证的不要做进项税额,税额搐接计入管理费用、制造费用就可以。
问:企业组织员工旅游或集体活动,只能取得公园的门票,公园不会另外开具发票。企业取得公园门票能否作为财务报销的凭证? 答:一、税务机关监制的公园门票属于合法有效票据 公园门票虽然不像一般的发票,但公园门票一般是经税务机关监制的,有套印发票监制章,或者监制批准文号。这类门票属于发票的范畴,可以作为财务报销的凭证,相关支出可以按规定在所得税前列支。 根据《发票管理办法实施细则》第三十二条的规定,开具或取得的发票应经而未经税务机关监制,为不符合规定的发票。 二、相关支出作为福利费在税前扣除 公司取得公园门票,一般是因为组织员工旅游,或其他集体活动,相关支出属于福利费支出,应计入福利费在企业所得税前限额扣除。 根据国税函[2009]3 号文第三条规定,职工福利费包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利。