大家好！今天让小编来大家介绍下关于采购原材料少付款怎么做会计分录_客户比发票少付款1元，如何做账务处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.采购原材料少付款怎么做会计分录2.客户比发票少付款1元，如何做账务处理？
采购原材料少付款怎么做会计分录
采购原材料少付款怎么做会计分录
少付款部分：借：应付账款或其他相关科目贷：营业外收入
会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录;复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的。
支付原材料采购款怎么做会计分录?
1、支付原材料采购款，通过往来账户支付的会计分录
借：应付账款---xxx单位
贷：银行存款
2、支付原材料采购款，来发票直接支付的会计分录
借：原材料
借：应交税费---应交增值税(进项税额)一般纳税人取得专票
贷：银行存款
材料采购是用来反映和监督材料采购资金的使用情况、核算外购材料的采购成本，确定材料成本差异(材料的实际成本和计划成本之间的差额)的一个会计帐户。它既是一个成本计算帐户，又是一个业务成果帐户。
采购原材料少付款怎么做会计分录?关于这个问题小编做了以上总结，希望大家认真学习。做会计分录是为了记帐，会计帐要设置会计科目，发生的每笔会计业务分类作分录，就是说应该记在哪个科目，还需根据总帐科目设置明细科目，这也是为了便于会计成本核算的要求，各位一定要认真学习哦。
客户比发票少付款1元，如何做账务处理？
现金换承兑，是对方的贴现业务，可以根据贴现方设立明细科目，用往来账务处理形式做账务处理。因少付现金而产生的贴现贴息，计入财务费用，因为财务费用一般是借方发生额，所以应该是借方负数。
1、收到承兑时给贴现方挂账并计算贴现贴息。
借：应收票据（借方正数）
借：财务费用（借方负数）
贷：其他应付款
2、付款后将该科目余额调平。
借：其他应付款
贷：库存现金（银行存款）
客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：
1、会计分录：借：银行存款；
2、借：管理费用—营业外支出（简单写个原因）1.00元；
3、贷：其他应收款—XX单位。
因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。
法律依据
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。
省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。第十条 监制发票的税务机关根据需要下达发票印制通知书，被指定的印制企业必须按照要求印制。
发票印制通知书应当载明印制发票企业名称、用票单位名称、发票名称、发票代码、种类、联次、规格、印色、印制数量、起止号码、交货时间、地点等内容。第十三条 《办法》第十五条所称发票专用章是指用票单位和个人在其开具发票时加盖的有其名称、税务登记号、发票专用章字样的印章。
发票专用章式样由国家税务总局确定。
《中华人民共和国发票管理办法》
第十五条 需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
