大家好!今天让小编来大家介绍下关于其他应收款和其他应付款对冲_关于往来款的会计分录,凭证做其他应收款还是其他应付款啊的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.其他应收款和其他应付款对冲2.关于往来款的会计分录,凭证做其他应收款还是其他应付款啊
3.两个公司挂往来怎么做账
4.会计做账时,往来款到底是什么意思?具体该怎么做往来款?
其他应收款和其他应付款对冲
由于债权人和债务人是同一人(老板),其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件:老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位,就可以这样对冲,也就是说,“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人,可以分录对冲核销。
扩展资料:
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务:
(1)5日,设立管理部门定额备用金,由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元,财务科开出现金支票。应作如下分录:
借:其他应收款──备用金(李红)300
贷:银行存款300
(2)16日,李红交来普通发票120元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金。
借:管理费用120
贷:库存现金120
(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元,李红将100元交回财务科。
借:库存现金100
贷:其他应收款──备用金(李红)100
(4)30日,由于机构变动,经批准撤销管理部门定额备用金,李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借:管理费用 30
库存现金170
贷:其他应收款──备用金(李红)200
百度百科-其他应收款
关于往来款的会计分录,凭证做其他应收款还是其他应付款啊
B公司挂“其他应付款”科目。
补充问题回答:往来账双方人员在对账前,要确定好双方记账的时间口径和业务口径,然后一笔一笔地对。每笔都登账了,而且余额一致,表明账已经对上了。如果余额不一致,要根据具体情况,分别对待。在核对过程中,如果发现应付款方少记账了,应收款方要主动配合提供相关单据,经应付款方核实后补登账簿;如果发现应收款方少记账了,应付款方也要主动提供单据;如果单据不够充足,要与本方有关人员核实,取得单据,及时入账;如果双方都登账了,只是数据不一致,可能有价格上的问题,要及时与相关部门负责人核实,完善手续,及时入账,直到双方的账都补登齐了,而且余额也一致了,对账才算结束。
两个公司挂往来怎么做账
往来款应该计其他应付款。
广义的往来款是企业在生产经营过程中,因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额;往来款以会计手段反映在企业的账务记录上,表示企业收款的权利或付款的义务,具有法律效力。
狭义的往来款是企业间的资金拆借及暂收暂付的款项。因为与主营业务无关,所以计入其他应收款或其他应付款。
扩展资料:
往来款注意事项:
不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用,其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配,应依法计征个人所得税。
对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的借款所得,视为企业对个人投资者的利润分配,按照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税。
对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的借款所得,视为企业对个人投资者的红利分配,按照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税。
百度百科-往来款
百度百科-其他应付款
会计做账时,往来款到底是什么意思?具体该怎么做往来款?
两个公司挂往来怎么做账如下:
一、面对每一笔经济业务,首先应了解它的主要业务内容是什么。会计在做账时,涉及的经济业务是方方面面,情况是多种多样的,记账时应根据该项业务的实质来加以判断。
比如:针对销售货款拖欠或预收销货款时,就用“应收账款”或“预收账款”科目;针对采购材料、物资等发生的预付或拖欠就用“预付账款”或“应付账款”科目。对于非主营业务的经济业务就使用“其他应收款”或“其他应付款”等科目。比如职工临时借款,预收客户包装物押金等。
二、记账时,应当明确主要的会计科目和对应的会计科目。比如:销售产品,款项未能及时收到。借:应收账款;贷:主营业务收入等。对于应收账款科目而言,主营业务收入科目就是对应科目,反之亦然。
三、划分主营业务往来与其他业务往来的界限。比如说,应收账款、预付账款、应付账款、预收账款就是主营业务往来,而其他应收款、其他应付款就是其他往来。
四、其他专用科目(账户)。比如:银行借款、应付职工薪酬、应缴税费等科目,这些科目从广义上讲,属于往来科目,但是,它们的记账内容是特定的、不变的。顾名思义,是好理解的。
以上说了这些,即根据经济业务来选择用什么样的会计科目记账的问题,有了这个认识以后,事情就好办了。再说一下记账形式上的事。
往来账的账面记载格式,须用三栏式账页来记录这类经济业务。所谓三栏式就是具有“借方金额”、“贷方金额”、“余额”的账页。资产类科目的记账关系是:期初余额+本期借方金额-本期贷方金额=本期余额;负债类科目的记账关系是:期初余额+本期贷方金额-本期借方金额=本期余额。注意:资产类科目的期末余额反映在借方;负债类科目的期末余额反映在贷方。
往来款项是企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。包括:应收帐款,应付帐款,预收帐款,预付帐款,其他应收款,其他应付款。
应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务应支付给供应者的账款。
应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项。
会计分录:
借:应收账款——某某有限公司
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
会计分录:
借:库存商品——某某商品
应交税费——应交增值税——进项税
贷:应付账款——某某有限公司
应交税费——应交增值税——销项税
扩展资料:
应付账款主要的账务处理:
公司购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金--应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项,应根据供应单位的发票账单,借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目,贷记“应付账款”科目;企业偿付应付账款时,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时,借记“应付账款”科目,贷记“应付票据”科目。企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记“应付账款”科目,贷记“营业外收入”科目。
应收账款主要账务处理:
本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记“主营业务收入”等,按专用发票上注明的增值税,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。
企业代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时,借记“银行存款”,贷记本科目。
百度百科-应收账款
百度百科-应付账款