大家好！今天让小编来大家介绍下关于进货没有发票怎么做账_没有成本发票如何做账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.进货没有发票怎么做账2.没有成本发票如何做账?
3.材料已入库发票未收到怎么做账？
4.购进原材料未收到发票怎么做账？
进货没有发票怎么做账
1、企业进货没有发票，暂估入库时：
借：库存商品（或原材料科目）
贷：应付账款——暂估应付账款
2、企业收到发票，红冲暂估分录时：
借：库存商品（或原材料科目）（红字）
贷：应付账款——暂估应付账款（红字）
3、待企业取得发票时做货物入账处理：
借：库存商品（或原材料科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
企业进货没有发票时，应当通过“库存商品”科目以及“应付账款”相关二级科目核算。应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
没有成本发票如何做账?
先记入预付帐款或其他应收款：
借：预付帐款或其他应收款。
贷：银行存款。
待收到发票时：
借：销售费用、管理费用等。
贷：预付帐款或其他应收款。
会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。
做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
材料已入库发票未收到怎么做账？
没有成本发票如何做账?
1、企业没有收到成本发票:
借:应付账款--公司名称
贷:银行存款
2、企业收到对应的成本发票:
借:原材料(或库存商品科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
企业没有收到成本发票,应当通过"应付账款"相关二级科目核算;企业收到成本发票,应当通过"原材料"以及"应交税费"等科目核算.应付账款,是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.
收到发票未付款怎么做账?
1、企业收到商品相关发票未付款时:
借:库存商品(或原材料科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
2、企业收到费用相关发票未付款时:
借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--公司名称(或应付账款科目)
企业收到商品相关发票或费用相关发票未付款时,应当通过"库存商品"科目、"管理费用"等科目以及"应付账款"等相关二级科目核算.应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.
购进原材料未收到发票怎么做账？
企业购入材料过程中，可能会出现原材料已经收到，但是还没有收到发票的情况。对于该情况，会计人员如何做账？
材料已入库发票未收到账务处理
1、如果款已付，材料、发票都没到
（1）支付货款时
借：预付账款
贷：银行存款等
（2）收到材料，并取得发票
借：原材料
贷：预付账款
2、如果材料已入库，未付款、未取得发票
（1）材料入库时，按暂估价做帐
借：原材料
贷：应付账款－－暂估价
（2）取得发票，并付款
A、先冲销暂估价
借：原材料（红字）
贷：应付账款－－暂估价（红字）
B、然后，按发票价做帐
借：原材料
贷：银行存款等
3、如果材料入库、发票到，款未付
借：原材料
贷：应付账款
4、如果材料入库，发票未到，但款已经付了
（1）未取得发票时，先做
借：原材料
贷：银行存款等
（2）取得发票后，把发票粘帖到上面分录的凭证中，并在发票上写明一下，后取得的发票。
原材料的会计核算
原材料的日常收发及结存，可以采用实际成本核算，也可以采用计划成本核算。
（一）采用实际成本核算的账务处理
材料按实际成本计价核算时，材料的收发及结存，无论总分类核算还是明细分类核算，均按照实际成本计价。使用的会计科目有“原材料”、“在途物资”等。
（二）采用计划成本核算的账务处理
材料采用计划成本核算时，材料的收发及结存，无论总分类核算还是明细分类核算，均按照计划成本计价。材料实际成本与计划成本的差异，通过“材料成本差异”科目核算。月末，计算本月发出材料应负担的成本差异并进行分摊，根据领用材料的用途计入相关资产的成本或者当期损益，从而将发出材料的计划成本调整为实际成本。
企业购进原材料未及时取得发票的，可以按合同金额暂估入账，已领用的可以计入成本核算。但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的，则应对已结转的成本部分进行纳税调增。购进原材料未收到发票账务处理如下：
1、对原材料进行暂估入账：
借：原材料（金额不含可抵扣进项税额）
贷：应付账款—暂估应付账款
2、下月初用红字做相同分录予以冲回：
借：原材料（红字）
贷：应付账款—暂估应付账款（红字）
3、待收到发票后，编制正式入账分录：
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
