付款了没收到发票怎么做账务处理？_付款了没有发票怎么做账

大家好！今天让小编来大家介绍下关于付款了没收到发票怎么做账务处理？_付款了没有发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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付款了没收到发票怎么做账务处理？

企业实际经营过程中，购进商品或材料时，可能会出现已付款但还未收到发票的情况，付款了没收到发票该如何做账？

付款了没收到发票如何做账？

付款了没收到发票：

借：应付账款、其他应付款等

贷：银行存款

收到发票后：

借：库存商品、管理费用等

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款、其他应付款等

应付账款和其他应付款是指什么？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款属于负债类科目。贷方是应付款的增加，借方是应付款的减少。也就是借方为欠款的减少，贷方为欠款的增加。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，在实操中，企业暂收的，租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等计入到其他应付款科目，并按实际项目来设置二级科目。

其他应付款是负债类的科目，其贷方表示其他应付款金额的增加，借方表示减少的金额。一般余额在贷方，表示尚未支付的部分。

付款了没有发票怎么做账

问题一：没有正式发票的存货怎么做账? 如果是钱付了，根本就不可能有正式发票，那么就根据付款金额记账

借：　库存商品/原材料

贷：银行存款

如果是有票，没开出来，可以暂时估个价，先记账，次月初，用红字冲回，取得发票后，正式记账。

借：库存商品/原材料　暂估金额

贷：应付账款

次月初冲回

借：库存商品/原材料　暂估金额（红字）

贷：应付账款　　　（红字）

发票回来后按发票金额

借：库存商品/原材料

贷：应付账款

问题二：购买的固定资产没有发票怎么入账 购买的固定资产没有发 票，可以入账，只 是折旧不能在企业所得税税前扣除。

借：固定资产

贷：银行存款（其他应付款等科目）

扩展阅读

按照营业税相关法规规定，建筑劳务营业税的纳税人是提供建筑安装劳务并取得收入的施工单位，不是支付劳务价款并应该取得付款发票的单位。所以，税务机关无权责令你公司申报营业税等税款并向税务机关申请开具税务发票。

但是，由于你公司未按规定取得发票，违反了《发票管理办法》及其《中华人民共和国发票管理办法实施细则》之规定，税务机关应该按照你单位违反发票管理规定进行处罚。《发票管理办法》第三十六条规定，未按照规定取得发票的，属于违反发票管理法规的行为。由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。《发票管理办法实施细则》第四十九条规定，应取得而未取得发票的，属于未按规定取得发票的行为。

《发票管理办法》第三十九条同时还规定：违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。

根据上述规定，如果由于你单位未按规定取得工程结算发票，导致施工单位未缴、少缴税款的，税务机关应该按照第三十九条规定处理，除没收你单位的非法所得外，可以并处未缴、少缴税款1倍以下的罚款。如果施工单位虽然没有开具发票，但是已经申报缴纳这部分收入的税款，没有发生未缴、少缴税款的，税务机关就应该按照第三十六条规定处理，责令你单位限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。按照所得税相关法规规定，单位支付的罚款，可以作为支付年度的营业外支出，但是不得在所得税税前扣除。

另外，虽然你单位结转固定资产时没有按规定取得税务发票，但是按照会计制度规定，企业的资产应该按实际发生的支出金额入账并折旧。而且根据企业所得税法的规定，该项资产属于应当计提折旧范围，不属于不得提取折旧范围，即税法对这种情况在计提折旧时没有限制性规定。因而，只要该项资产的金额是确定的、真实的，而且折旧年限与折旧方法不与税法抵触，则该项固定资产的折旧可以税前扣除。

问题三：货未到发票已到该如何入账 1、预付部分货款时：

借：预付帐款――××公司

贷：银行存款

2、发票已到，货物未到时（根据发票）：

借：在途物资（计划成本核算用材料采购）

应交税费――应交增值税（进项税额）

贷：预帐款――××公司

3、收到货物时：

借：原材料

贷：在途物资（计划成本核算用材料采购）

4、补付余款时：

借：预付帐款――××公司

贷：银行存款

问题四：小规模纳税人 没有发票怎么入账 最好还是取得发票吧，不然税务稽查的时候有风险。如果实在找不到，就找一些当时的其他原始凭据入账吧。

问题五：无发票如何做账 没有发票是没有办法进固定资产的，也没有办法获得税务的认可作为费用税前列支，建议抚是要取得发票的好，即使拿个税点也划算，因为可以进费用，所得税还能省一大块呢。一般电脑的年限设定为5年，如果进行部分更换，建议直接进办公费直接核销，有两个原因，一个是如果进固定资产，回收期太长，其次，由于更改了固定资产的部件，延长使用年限，会计操作也相当复杂。

问题六：没有收到发票怎么做账 帐务处理：1、付款时，发票未到借：预付帐款贷：银行存款等2、收到发票借：管理费用---广告费

借：应交税金--增值税（进项税额）贷：预付帐款

问题七：经营成本无发票应如何入账 ”若是以之直接入账，恐不能税前扣除费用。国家税务总局《关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）明确规定，“在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代开发票，以及非法取得发票等违法行为，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚。”另外，所述情况还涉及房主出租房屋以及转售水电的税务问题。企事业单位将闲置房屋出租，按实际用量向承租单位结算水、电煤气等价款的，应作为转售货物，按规定征收增值税,具体如何缴纳、开票请咨询国税部门。对出租方不按实际用量而是按定额向承租方结算水、电、煤气等价款的，一律按“服务业D租赁业”征收5%营业税（到地税开票）。企业租入办公楼装修无发票是令财会人员比较头痛的事，应解决好如下几方面： 1、 区别没有取得合法票据与没有真实发生的概念在生活中，相当多业务无法取得合法票据，但无法取得发票不等于没有真实发生，在处理这种业务时，经验便相当重要：（1） 无发票的业务应取得收据，并在收据上注明详细情况：包括采购清单、单价、总价、采购人及采购人签字、采购时间及地点；如果有对应的银行款项支付记录及票证则更佳。记录这些的目的主要是避免由于没有发票而误解成没有真实发生。（2） 真实发生没有取得合法票据公司只承担税收风险，没有真实发生则属于违法行为。没有真实发生与真实发生后没有办法证明道理是一样的，所以第（1）是很重要的。2、 数额大与数额小应区别对待。数额大与数额小所引起的关注程度不同，在装修中，大数额而没有发票的主要原因是材料无发票，这种事情应尽量避免，其次，与工人的结算也应详细记录结算过程及付款情况，特别注意对方签收条，其次是签订装修合同；数额小则解决的办法相对灵活。3、 避免用虚假发票代替入帐。使用假发票其实质是掩耳盗铃的做法，税务部门未调帐检查则公司高枕无忧，有，这些稽查人员一眼就能识破，接下来就是善意取得与恶意取得的处理了，一旦认定偷税，则问题就相当严重了。4、 长期待摊费用的特点分析由于装修费基本记入“长期待摊费用”，而长期待摊费用在入帐当年承担的风险与以后年度承担的风险是不同的，以后年度的查帐人员很少追查以前年度，只对当年摊销金额计算的正确性作核对。广告业的成本包括支付的广告牌的租金、广告牌上用的箱布，灯管，油墨，材料等

问题八：公司通过银行转帐但没有发票该怎么记账 通过银行转账应该有银行回单为依据入账啊

没有收到发票的话计入预付账款

问题九：小规模纳税人进货无发票,怎么做账 帐还是要做，不做账就是隐瞒收入。税务一查就是偷税。

没有取得发票，就用合同等资料证明后入账。

如果税务查起来，关键是要确认你未取得发票是否是主观故意的，如果不是故意的，只是对方不提供，那就让税锭机关去查对方好了。

问题十：无发票如何做账 没有发票是没有办法进固定资产的，也没有办法获得税务的认可作为费用税前列支，建议抚是要取得发票的好，即使拿个税点也划算，因为可以进费用，所得税还能省一大块呢。一般电脑的年限设定为5年，如果进行部分更换，建议直接进办公费直接核销，有两个原因，一个是如果进固定资产，回收期太长，其次，由于更改了固定资产的部件，延长使用年限，会计操作也相当复杂。

没有发票的费用怎么入账

付款了没有发票怎么做账

1、如果是费用,那就一定要有发票才行.不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.?

2、在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

3、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.

4、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.

发票

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证.对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.

增值税发票账务处理

1、如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理.

2、如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方,由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

3、发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同;如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

所以付款了没有发票怎么做账?综上所述,相关的问题小编已经为大家做出了详细的解答,不懂的新手会计可以看一下小编为大家做的解答,会计知识比较繁琐且复杂,工作当中出问题的不只是新手会计,所以不管是新手还是老会计小编都希望大家不要忽略会计的基础知识,基础知识熟悉了,我们在工作当中也会轻松些.

付款未收到发票怎么做账

费用支出没有票据的做账处理如下：

1、没有发票的费用是不能入账的。即使入账了，也不能在汇算清缴时，税前扣除；

2、没有发票的费用，即没有真实票据作为依据。在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的；

3、税前扣除主要指所得税税前扣除项目，包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。

企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。

在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。

以下情况支出不需发票就可税前扣除：

1、工资薪金支出。

2、现金性福利支出。

3、支付差旅津贴。

4、支付员工误餐补助。

5、支付的未履行合同的违约金支出。

6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前扣除。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

先记入预付帐款或其他应收款：

借：预付帐款或其他应收款。

贷：银行存款。

待收到发票时：

借：销售费用、管理费用等。

贷：预付帐款或其他应收款。

会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。

做账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。