大家好！今天让小编来大家介绍下关于财务报表分析的基本方法_BI报表怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.财务报表分析的基本方法2.BI报表怎么做
财务报表分析的基本方法
财务报表分析的基本方法
在会计实际工作当中经常会看到财务报表，那么财务报表如何去分析？ 财务报表是指日常在会计核算资料的基础上，严格按照财务报表所规定的格式、内容以及方法来定期进行编制的报表，主要是为了反映企业在一定时期内的经营成果或是财务状况，这些经营成果、现金流量以及相关的书面文件都可以反映了某一特定时期的文件。 那么，如何要进行财务报表分析呢？规定的时期内进行报表分析，这主要归纳为三个要点，先以比率为中心，采取点面结合的方式来进行分析，进行专业比较是关键所在，这就是说，损益表、资产负债表、现金流量表这三个表格来进行全面的分析，以收集完整的资料来进行使用，运用财务比较的方法对企业各期的经济指标进行比较与分析，经过分析的报表必须要有一定的针对性，这种针对性不完全丧失完整性，这是经营事项的侧重点进行专项分析。 对于经营业绩分析来说，可以为会计报表的使用人提供企业的生产经营的状况，对这个生产经营的状况进行较大的关注，可以从会计报表当中看到企业的经营成果，以及利润完成的情况，企业的效益怎样，历史同期相比是否有一定的增长，编制会计报表的时候，必须要满足会计报表使用人的需要，这是很重要的目的。
进行财务报表分析，最主要的方法是比较分析法和因素分析法。
（一）比较分析法
比较分析法的理论基础，是客观事物的发展变化是统一性与多样性的辩证结合。共同性使它们具有了可比的基础，差异性使它们具有了不同的特征。在实际分析时，这两方面的比较往往结合使用。
1．按比较参照标准分类
（1）趋势分析法
趋势分析就是分析期与前期或连续数期项目金额的对比。这种对财务报表项目纵向比较分析的方法是一种动态的分析。
通过分析期与前期 (上季、上年同期) 财务报表中有关项目金额的对比, 可以从差异中及时发现问题, 查找原因, 改进工作。连续数期的财务报表项目的比较, 能够反映出企业的发展动态, 以揭示当期财务状况和营业情况增减变化, 判断引起变动的主要项目是什么, 这种变化的性质是有利还是不利,发现问题并评价企业财务管理水平, 同时也可以预测企业未来的发展趋势。
(2)同业分析
将企业的主要财务指标与同行业的平均指标或同行业中先进企业指标对比，可以全面评价企业的经营成绩。与行业平均指标的对比, 可以分析判断该企业在同行业中所处的位置。和先进企业的指标对比,有利于吸收先进经验, 克服本企业的缺点。
(3)预算差异分析
将分析期的预算数额作为比较的标准,实际数与预算数的差距就能反映完成预算的程度，可以给进一步分析和寻找企业潜力提供方向。
比较法的主要作用在于揭示客观存在的差距以及形成这种差距的原因,帮助人们发现问题,挖掘潜力,改进工作。比较法是各种分析方法的基础，不仅报表中的绝对数要通过比较才能说明问题,计算出来的财务比率和结构百分数也都要与有关资料(比较标准)进行对比，才能得出有意义的结论。
2．按比较的指标分类
（1）总量指标
总量是指财务报表某个项目的金额总量，例如净利润、应收账款、存货等。
由于不同企业的会计报表项目的金额之间不具有可比性，因此总量比较主要用于历史和预算比较。有时候总量指标也用于不同企业的比较，例如，证券分析机构按资产规模或利润多少建立的企业排行榜。
（2）财务比率
财务比率是用倍数或比例表示的分数式，它反映各会计要素的相互关系和内在联系，代表了企业某一方面的特征、属性或能力。财务比率的比较是最重要的比较。它们是相对数，排除了规模的影响，使不同比较对象建立起可比性,因此广泛用于历史比较、同业比较和预算比较。
（3）结构百分比
结构百分比是用百分率表示某一报表项目的内部结构。它反映该项目内各组成部分的比例关系，代表了企业某一方面的特征、属性或能力。结构百分比实际上是一种特殊形式的财务比率。它们同样排除了规模的影响，使不同比较对象建立起可比性，可以用于本企业历史比较、与其他企业比较和与预算比较。
（二）因素分析法
因素分析法也是财务报表分析常用的一种技术方法，它是指把整体分解为若干个局部的分析方法，包括财务的比率因素分解法和差异因素分解法。
1．比率因素分解法
比率因素分解法，是指把一个财务比率分解为若干个影响因素的方法。例如，资产收益率可以分解为资产周转率和销售利润率两个比率的乘积。财务比率是财务报表分析的特有概念，财务比率分解是财务报表分析所特有的方法。
在实际的分析中,分解法和比较法是结合使用的。比较之后需要分解，以深入了解差异的原因；分解之后还需要比较，以进一步认识其特征。不断的比较和分解，构成了财务报表分析的主要过程。
2．差异因素分解法
为了解释比较分析中所形成差异的原因，需要使用差异分解法。例如，产品材料成本差异可以分解为价格差异和数量差异。
差异因素分解法又分为定基替代法和连环替代法两种。
（1）定基替代法
定基替代法是测定比较差异成因的一种定量方法。按照这种方法，需要分别用标准值（历史的、同业企业的或预算的标准）替代实际值，以测定各因素对财务指标的影响。
（2）连环替代法
连环替代法是另一种测定比较差异成因的定量分析方法。按照这种方法，需要依次用标准值替代实际值，以测定各因素对财务指标的影响。
在财务报表分析中，除了普遍、大量地使用比较法和因素分析法之外，有时还使用回归分析、模拟模型等技术方法。
BI报表怎么做
1.不知道要什么报表
业务系统搭建完毕之后，很多业务方往往不知道需要什么样的报表分析，只凭现有的数据想出来几张报表，有些甚至都称不上报表，只称得上数据统计，背后也没有一套体系化的分析逻辑和运营策略。
2.知道要什么报表但是没有重点/重复/口径不一致
什么报表都想要，甚至有些报表其他系统已经实现了，造成报表繁多没有重点、报表重复、口径不一致等问题，业务人员也不知道什么时候用哪张报表，哪个数据的准确的。
那么到底如何进行报表设计？
1.明确分析目的
最核心的是从“数据思维”转化为“问题思维”。 之所以设计报表，不是为了数据统计，是借助数据分析，针对某个业务主题或业务诉求进行监控和分析，然后通过一系列方法和措施改善它，直到满意。之后，转而解决下一个问题。
所以，思考分析的目的置关重要。我们需要解决监控或解决哪些问题？该采用什么方法来识别、诊断这些问题?
1.结合项目目标： 我们在项目实施之前，双方领导往往已经对项目目标和项目实施范围做了确认，我们可以结合项目目标，以WBS分解原则，将目标逐渐分解细化，细化成为每一个可监控的目标/问题。
例如：本次项目目标是提高客户资产，我们可以通过“渠道获客分析”以及“客户质量”等报表，对这些业务进行监控和分析。
2.结合业务流程/功能模块： 我们也可以通过现有业务流程，去发现业务中存在的问题以及报表分析该解决什么样的问题。这个时候往往需要对整个业务流程进行梳理。这也是《精益数据分析》中提到的，了解当前的创业阶段+商业模式。
例如：现有的销售过程管理是市场经理对客户进行跟进，分为咨询、参观、成交等等各个阶段，但是不透明、不标准、不统一，那么我们可以建立线上化的销售过程管理流程，通过销售过程分析来监控整个销售过程，以及各个阶段的转换率。
3.结合现有报表： 企业往往对于数据分析已经有了一套自己较为完整的体系。那么我们可以基于现有的分析架构和思路去设计，因为已经实践的经验往往比你自己意*出来的报表更贴合业务。
例如：甲方已经有了xxx报表用来销售上报，只不过是线下人工采集，这个时候我们就可以基于现有的模板进行报表设计。
这个阶段需要输出的：报表主题
2.定义数据指标
理清了分析目的，下一步要定义数据指标，选择希望改进的KPI，通过指标来考量业务。
通常我们会基于报表主题，将报表主题拆分出几方面的数据指标，或者继续进一步拆解。通过分解数据指标制定好指标分析架构。
一个好的数据指标是简单易懂的、是一个比率、是比较性的。详见 《精益数据分析》中常用的5大分析模型
例如：销售过程分析这个主题下，我们可能关注的是销售过程中各个销售阶段的数量、以及各个阶段的转换率。
这个阶段需要输出的：各个报表主题下的分析指标
3.设计呈现形式
有了报表主题及对应的指标，我们要思考以什么形式呈现这些指标，以便用户能够快速地理解、掌握指标以及变化特征。
这里需要考虑的是：谁能看？通过什么条件看？怎么看？
1.谁能看： 这个时候需要设计好权限架构。哪个部门或哪个角色可以看到这张报表，或者可以看到哪些数据。
例如：销售过程分析，总部管理可以看到所有的数据。销售经理只能看到自己的数据。
2.通过什么条件看： 这个时候需要设计好查询条件。常用的条件有：时间、部门、人员、渠道…
例如：时间维度，有些报表是每日实时查看的，有些可能月报表，有些可能是季度报表、年报表。
3.怎么看： 这个时候需要设计好呈现形式。是数据表格还是柱状图、折线图、饼图、漏斗图…
例如：时间维度，有些报表是每日实时查看的，有些可能月报表，有些可能是季度报表、年报表。
这个阶段需要输出的：各个报表原型
4.上线运营监控
设计完成呈现样式之后，就要进行开发测试，最终上线运营监控。
通过监控可以发现报表运行过程中出现的问题或不符合原先预期的内容，及时改进优化，最终建立起持续的数据分析和运营体系。
1.报表数据： 通过报表分析，可以发现现有数据的质量问题。
如通过客户分析，发现很多客户来源是空的，由此进行数据处理和优化。
2.报表逻辑： 通过报表分析，可能会发现原先设定的分析指标由于没有详细到每一个公式，得出的结果并无参考意义，需要进行重新设计。
如准客户率，一开始准客户率=准客户÷重点客户数，这两个没有必然的关系得出结果是10000%，最后改成了准客户数÷线索数。
3.报表样式： 用户往往是使用报表之后，对报表产生更多的想法，这个时候我们就要根据用户使用习惯不断完善我们的报表。
如报表的查询条件，数据指标的间距，表头的冻结等等。
这个阶段需要输出的：持续运营体系。
1.明确分析目的， 不要想着“用户想要看什么”，而是要去想“用户想要解决什么问题”。
不管是基于项目目标还是业务流程还是现有报表，最终都是为了帮助用户解决问题。从问题根源出发，挖掘用户的需求，做好需求调研，做用户真正想要的报表，最终指导决策和运营。
2.定义数据指标， 确保各个数据指标数据来源的真实性/可行性。
即确保能收集/拉去到这些数据，比如销售预测分析，假如预测数据全都是靠一线销售经理按照主观想法去填的，统计出来的预测数据也是仅供参考的。甚至有些数据根本无法拉取。
3.设计呈现形式， 不同的用户对报表的呈现形式要求是不同的。
-高层领导：要求的是简洁明了，直接看到大盘/结果，不需要特别炫酷的页面和结果。
-中层管理：要求的是分析透彻，因为中层不仅要向领导汇报，又要发现问题提出解决方案，安排下属工作。
-一线业务：要求的是全面实用。只需要展示一线业务想要看到的内容，比如每日绩效。及时发现自己的问题，合理安排工作时间和精力，解决问题并提高工作效率。
4.上线运营监控， 报表上线后，需要可以通过埋点/问题日志查看报表使用情况。
例如哪些用户用了，哪些用户没用，用了的用户发现报表有哪些问题，产生了多少业务价值，最终建立起持续的数据分析和运营体系。
BI是一种思想，一种方法。用来分析现有数据辅助决策用的。BI报表就是将这些数据综合起来帮助管理人员来分析现有情况、预测趋势等的作用。
要使用BI报表，首先你要有一个数据仓库来总合从各种信息源采集来的信息，并将这些数据分类、标准化，这是一个ETL的过程。
根据以上数据集市，按照客户的需求，使用BI的报表工具生成BI报表。这些工具包括Hyperion, Cognos, BO等等。
扩展资料：
功能：
很多厂商活跃在商业智能（下面简称BI）领域。事实上，能够满足用户需要的BI产品和方案必须建立在稳定、整合的平台之上，该平台需要提供用户管理、安全性控制、连接数据源以及访问、分析和共享信息的功能。
BI平台的标准化也非常重要，因为这关系到与企业多种应用系统的兼容问题，解决不了兼容问题，BI系统就不能发挥出应有效果。这里我们通过对一个实验室的BI系统模型（我们将其称为D系统）进行功能解剖，来介绍BI系统。
D系统是一个面向终端使用者，直接访问业务数据，能够使管理者从各个角度出发分析利用商业数据，及时地掌握组织的运营现状，作出科学的经营决策的系统。
D系统可实现从简单的标准报表浏览到高级的数据分析，满足组织内部人员的需求。D系统涵盖了常规意义上商业智能（BI）系统的功能，主要构架包括以下几个方面。
参考来源：百度百科-BI
