大家好!今天让小编来大家介绍下关于请问增值税发票认证后还能退回去吗?_已抵扣的发票怎么做进项税转出的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.请问增值税发票认证后还能退回去吗?2.已抵扣的发票怎么做进项税转出
3.发票掉了,但是已经在网上认证了,这样可以做进项税额转出吗?
请问增值税发票认证后还能退回去吗?
请问增值税发票认证后还能退回去吗?
购货单位,到当地国税机关填制“开具红字增值税专用发票申请单”,本申请单一式两联:第一联,购买方留存;第二联,购买方主管税务机关留存。然后,购买方税务机关填制“开具红字增值税专用发票通知单”,本通知单一式三联:第一联,购买方主管税务机关留存;第二联,购买方送交销售方留存;第三联,购买方留存。通知单应与申请单一一对应。销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。
增值税发票认证后购买方能退回吗已认证的增值税发 票,购买方一般情况是不能退回,当然开错了应该退回去重开,已认证可以进项转出。
增值税发票如果过期了还能退回去重新开吗?不可以了
增值税发票认证后还能作废吗?分情况作废。
1、如果你公司在其发票作废之后才认证的,你这边做进项转出,可能要收到处罚。然后要求对方重新开发票给你们,拿到发票后将原发票抵扣联和发票联退还给对方。在未收回全部的发票联次的时候是不允许作废的,对方应该承担责任。你们的处罚是对方造成的,所以你们可以要求对方赔偿。
2、如果你公司在他作废之前认证了,他应该没办法作废,他要开具红字发票。
现行的增值税专用发 票有两种形式,同一张发 票,既有电子发 票,又有对应纸质发 票,纸质发 票是电子发 票通过开票系统打印出纸质发 票,那么,A公司是作废了电子发 票,而纸质发 票在你公司并通过了认证。
对方作废后,下月初通过抄报税的方式将作废发 票存根联信息上传至国家税务总局增值税稽核系统,与你公司认证的抵扣联信息进行比对。
也就是发 票存根联与抵扣联的电子信息进行比对(因为纸质发 票存根联在A公司、纸质发 票抵扣联在你公司),比对结果会提示属于“作废发 票”,在下月中下旬,国家税务总局会经过省局、市局、你公司的主管税务机关,通知你作进项税额转出。
按规定,增值税专用发 票作废必须在开票的当月收回发 票联、抵扣联,但A公司没有按规定操作作废电子发 票,你可以不理会这个事情,暂时按正常认证抵扣处理,待主管税务机关通知。
增值税发票未认证,隔月退回只有当月的发票才能作废,跨月只能开红字发票。这要看对方拒收的理由是什么,如果是对方的原因,对方要去所属税务所开具红字通知单,如果是开票方的原因,开票方要去所属税务所开具红字通知单,然后才能开具红字发票。重不重开只要对方同意是可以不重开的
购买增值税发票认证后还能作废吗您好,会计学堂李老师为您解答
可以的。
原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是,认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方,对方作废之后没有作废发票在手边,对于税务的发票专项检查需要出具说明。因此这需要购销双方功能协调。
当然还可以让销售方次月开红字发票的方式处理。这种方式非常规范,但是稍稍有点麻烦而已。不过稳妥起见,我建议采用次月红字发票的方式。
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增值税发票认证如果你一张发票都没认证的话是要交30万*0.17=51000,这个真没法了,本月认证也只能做留抵税额,没法退的。
增值税发票过期未认证退回可以重开吗可以。但有一个前提,那就是先申请开具相应的红字增值税专用发票(也就是先开具了负数发票),然后才可以重开。
增值税发票丢失还能退税吗?答复:您好!根据《增值税专用发票使用规定》文件的“第二十八条 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。” 但出口退税好象必须提供专用发票原件,建议企业最好再咨询一下当地税务机关。如有其他疑问,欢迎继续在政务平台上提问,谢谢!本网站所提供的信息和服务结果仅供参考,不保证所提供的资料和服务没有任何瑕疵,本网站对所有的网站的内容有修改和解释权。用户应以实际办理相关业务的要求为准, 对用户使用网站提供的资料和服务时可能存在的风险由用户本人承担.满意度:答复者: cs112010-08-19
已抵扣的发票怎么做进项税转出
需要。根据查询初级会计网显示,专票做进项税额转出需要先认证后再转出。使用专票做进项税额转出时,发票必须先经过核实,核实的内容包括发票号码、发票代码、发票金额、开票日期、校验码等发票信息,这些信息必须与税务机关系统中存储的发票信息一致,才能完成认证。只有认证成功后才能将专票做进项税额转出,以便计算准确的:纳税义务。
发票掉了,但是已经在网上认证了,这样可以做进项税额转出吗?
法律主观:
按照规定,我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票,而发票分为专用发票和一般发票两种。
一、增值税发票怎么抵扣步骤
在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣。报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:
(一)税务局一般每月初(1~10日)为抄税期。抄税很简单,现在都是税控机开票,将金税卡插到与税控机连接的电脑上,打开开票软件点击抄税就可以。
(二)将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印,销售发票清单是从税控机中打印。
(三)根据打印清单填写各种报表,同时要有申报月份的财务报表。
二、增值税发票抵扣期限
依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务,消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此,增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额,所以要注意抵扣时间。
三、开具增值税专用发票
(一)、系统设置
1、初化禁做,第一次安装时使用。
2、税务信息,名字和税号不能修改,银行账号,输入一个号码后输第二个时需回车。
3、商品只能先录入商品编号后选入,客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有),简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户,输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出,不点右上角的差号。
(二)、发票管理
1、发票领用:购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意:购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败,原因:未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开,看有没有发票);金税卡已到锁死期。
2、发票退回:只有因国税局错买了发票才能使用此项。
3、开具发票:确认发票代码和号码;金税卡日期如错误,应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率,只能开八行商品;开完发票,打印即保存了;销方信息:银行账号可多个。
4、发票修复:发票修复后,所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。
法律客观:《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十四条 纳税人进口货物,按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额。
不可以做进项税额转出,《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。
增值税专用发票丢失,首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》,并且要在报纸上刊登遗失声明。依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十八条规定,一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票发票联复印件留存备查。如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,专用发票发票联复印件留存备查。
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。