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已交营业税补开增值税发票怎么申报纳税表如何填写
1、根据以上规定,建筑企业和房地产开发企业在地税机关已申报营业税未开具发票的,应将缴纳营业税的完税凭证留存备查,并在开具的增值税普通发票备注栏注明“已缴纳营业税,完税凭证号码xxxx”字样。
2、第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
3、填写增值税纳税申报表具体项目填写说明:(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
4、已交营业税补开增值税普通发票,不缴纳增值税,也不需要申报,不需要在申报表中填写。
发票开错了怎么填申报表
1、首先,需要将12月份开具的销售收入和应纳税额中误开专用发票的部分排除在外,只考虑正确开具的部分。这样就可以计算出12月份的实际销售收入和应纳税额。
2、,外贸企业销售货物的销售额1800应填写在主表的第9(免税货物销售额)栏,会自动生成在第8(免税货物及劳务销售额)栏,附表一的第十六栏(开具普通发票)也需要填写销售额。
3、不符合作废条件的错开发票,纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;次月开具红字发票,再开具蓝字发票;如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额。
补开以前未开发票怎么填增值税申报表
1、没有开发票,就0申报。就是需要填的表格填0就行了。至于你说的营业额12000元,如果没有走公账,就不要报税了。小规模纳税人的增值税申报现在基本都是电话申报的,比这样上门填表方便。
2、年开始已经不能补开了。房地产企业取得预收款已经缴纳营业税未开发票的没有时间限制。补开的增值税普通发票,需在备注栏注明“已缴营业税”及完税凭证号码等字样,无需缴纳增值税,也无需在申报表中反映。
3、可以的。如果您是一般纳税人,以前年度未开票收入已申报已缴纳税费,当时取得的未开票收入已填入《增值税纳税申报表附列资料》未开具发票6列对应的栏次,现在补开发票之后,在未开具发票5和6列对应的栏次填写负。
4、应该按照实际销售额填写纳税申报表。这里的销售额是不含税销售额,既包括开具发票的销售额,也包括没有开具发票的销售额。没有开具发票的销售额也一样必须缴纳增值税。