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公司购入商品一批,没有发票,应该怎么做会计分录
1、企业收到货物没有收到发票的账务处理收到货物但没有取得发票时,要先暂估入账:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款企业在收到货物,但是没有取得对应发票的时候,要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。
2、商贸公司购买的商品没有发票,会计分录记办公费用处理。
3、购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账,待收到发票后再予以冲回;然后根据发票入账。
4、如果是购买一些办公用品等,购买时没有开具增值税发票的,可记入“管理费用”会计科目。
5、预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务。
6、不对!货款已结清,不涉及应付款问题,不应该使用“应付账款”科目。
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
在现实工作当中,还表现为管理的脱节,比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据,导致一种不确定行为的发生,或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求,不开具发票。
此题会计分录如下:可以先按照暂估价入账:借:原材料 贷:应付账款---暂估价 下月初,用红字冲销。
对于原材料已收到,款已付,但发票未收到的账务处理方式,可以按照以下几种情况办理:确定没票,但不得不入账时,按支付款(价税合计)入账,汇缴纳税调增。确定以后有票,又不采用月初冲销的,建议按不含税入账。
票据由于邮寄或其他客观原因而致滞后收取的,那么,在账务处理上,一般均按照正常采购入库结清货款的会计分录进行处理,直接借记原材料,贷记银行存款。附件应附上验收入库等的入库单据,待收到发票时再予以一并附上。
贷:应付账款\x0d\x0a到月末如果尚未收到发票,则按合同约定价做估价入库,次月初红字冲回,一直到收到发票为止。
采购发票未到怎么做会计分录?
1、分以下两步做会计分录:购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
2、货到票未到,暂估入账:借,库存商品 贷,应付账款—暂估应付账款。下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可。
3、企业收到货物没有收到发票的账务处理收到货物但没有取得发票时,要先暂估入账:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款企业在收到货物,但是没有取得对应发票的时候,要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。
4、材料已入库,但货款尚未支付,发票也未开来,要办理暂估入库,涉及到的会计科目有原材料和暂估应付帐款科目。
5、当货到发票未到且未付款,按双方协商价或合同价 借:库存商品(不含税价)贷:应付账款---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。
采购材料没有发票内帐怎么做帐
无发票,仓库收料后暂估入账,等收到发票后红字冲回暂估,蓝字重新收料入账。
没有发票照样可以入帐和结转成本,在此情况下先下帐,凭证可以以付款凭证做帐,按在途入帐,等正式发票到时再正式入库,若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入,也就是该批货物已经库存为零了。
企业发生购货业务没有发票时,应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理,待企业收到发票后冲销原分录,再根据发票的内容编制正确分录。
但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的,则应对已结转的成本部分进行纳税调增。