本文目录一览:
增值税会计如何结转?
1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2、应交增值税减免税额如何结转 小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。 月份终了时,将应免税的销售收入折算为不含税销售额,按6%或4%的征收率计算 免征增值税税额。
3、这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)。
4、问题四:年底应交增值税如何结转 “应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
进项和销项的增值税是否需要结转?
进项税和销项税年末的时候需要结转,结转后年末无余额。
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方;进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。
要结转,进项税和销项税每月要结转。月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。
销项税和进项税月末是否需要结转 应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转。 按照《财政部关于对增值税会计处理有关。
应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转。按照《财政部关于对增值税会计处理有关。
增值税如何做结转分录
1、当进项税加留底税额小于销项税时,两者的差做如下分录,借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。当进项税加留底税额大于销项税时,不需要缴纳增值税,所以不做结转分录。
2、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
3、增值税年末本身不需要单独结转,年末跟月末是一样的,月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
增值税月末如何结转
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。
增值税月末一定要结转吗 教你一个办法,可以不需要每月结转: 在应缴税金科目下设三个专户; 一,增值税进项专户。 二,增值税销项专户。 三,增值税已缴专户。
这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费―应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费―应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
增值税月末结转过程如下: 结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
法律主观:增值税月末结转计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,不同的类别适用不同的税率。