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进项票入账但是不抵扣怎么做账
1、先入账不抵扣发票入账的方法。具体如下:收到进项,借,应交税费-应交增值税(进项税)。
2、未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。
3、进项发票入账但进项税额先不抵扣,账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),贷:应付账款等科目。
4、一般纳税人单位收入都是免税的或简易征收的情况下,进项税不能抵扣,购入业务发生时全额计入相关的成本费用就行了,如果取得的是专用发票,正常认证,只需要在纳税申报进项发票采集模块把取得的发票抵扣类型选择为“不抵扣”。
5、(1)购入货物时即能认定其进项税额不能抵扣的。如购进固定资产,购入货物直接用于免税项目,或者直接用于非应税项目,或者直接用于集体福利和个人消费的,其增值税专用发票上注明的增值税额,记入购入货物及接受劳务的成本。
办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
1、企业取得不能抵扣的专用发票,不认证,不抵扣,视作普通发票处理。这种方法的好处是,简单便捷,但一定会形成滞留票,滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
2、\x0d\x0a2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。
3、销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销,然后再开具一张正确的专用发票给购货方。
4、公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,即不确认进项税。
认证发票未抵扣怎么办
1、(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
2、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出。
3、如果是当月认证了,且销项大于进项,申报时候没抵扣,可能有两种情况,第发票没认证成功,如果是这种情况,需要重新认证。第二,申报表比对异常,申报没成功,如果是这样,就需要重新申报。
4、增值税当月认证未抵扣怎么办 已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额,可以结转以后月份抵扣,直至抵扣完为止。
5、并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
6、法律分析:已认证未抵扣税务视同已经放弃抵扣,不好再填申报表补救了。