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本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理
1、对于小规模企业来说,实际缴纳增值税时,做如下会计分录,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。一般纳税人,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
2、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合法性。
没有销项税只有进项税月底怎么做账
1、进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。销项税是指销售货物或有应税项的税金时应交的税金,即销项税金。
2、不需要。进项是记入到应交税费-应交增值税-进项税额里面,销项是零,根据一般纳税人应交税额计算的规则:当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵。
3、所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。
4、实务中,一般只是正常计入进项税业务即可,月末不做处理。本月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税。
5、贷:银行存款 只有进项税 无销项税 如何做凭证 没有销项税,不交增值税。 进项税认证后做帐,月末,没有销项税不做账务处理。 进项税认证有效期是180天,抵扣没有期限规定。以后发生了销项税再做抵扣。
6、只有进项税额,没有销项税额,那么你需要认证完发票后就有本期留抵税额,应交税费为负数了留抵税额可以抵扣下期增值税进项税额。该怎么申报还怎么申报就可以了,只是不需要缴纳税款。
增值税如何做账务处理
1、问题一:增值税的账务处理实录分几步 “销项税额”的帐务处理 销售货物或提供应税劳务。
2、按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。
3、增值税会计科目的设置:“进项税额”专栏 记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
4、加计抵减做账务处理:按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时。借:应交税费—未交增值税(实际应纳税额),贷:银行存款(实际缴纳金额),未实际抵减时,无需账务处理。