本文目录
- 进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?
- 若增值税一般纳税人当月的进项发票没认证,应该怎么做账务处理?
- 增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做?
- 增值税发票没认证呢,弄丢了,怎么办?
- 农产品无正式发票如何入账?
进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
若增值税一般纳税人当月的进项发票没认证,应该怎么做账务处理?
1.进项发票未认证时,做分录: 借:原材料/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款
2.认证通过,抵扣时做分录: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—待抵扣增值税进项
3.注意:发票开出180天内,必须认证抵扣。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做?
这个问题提得有点问题。增值税的进项和销项是伴随着采购和销售的,没有单独说要给抵扣做一笔分录的。
抵扣只是增值税的一种算法,在程序上财务人员每个月要在税务系统对进项发票进项认证,认证通过就可以抵扣(不通过,那可能就是假发票了)。抵扣跟会计分录没有什么直接联系。
采购的时候的会计分录借 成本费用或者存货科目借 应交税费 增值税 进项税贷 应付账款等科目销售的时候的会计分录借 应收账款等贷 营业收入等贷 应交税费 增值税 销项税月末计算进销项税额之差,转到未交增值税里面,分录借 应交增值税 转出未交增值税贷 应交税费 未交增值税缴纳增值税的时候借 应交税费 未交增值税贷 银行存款以上分录这是增值税一个大概处理流程,实际业务中还涉及到一些其他增值税事项,一时半会难说清楚,就不赘述了。
增值税发票没认证呢,弄丢了,怎么办?
发票已开出但未认证时丢失:
1、丢失发票联:
①使用专用发票抵扣联到主管税务机关(正常)认证;②将专用发票抵扣联作为记账凭证;③并用专用发票抵扣联复印件留存备查;2、丢失抵扣联: ①使用专用发票发票联到主管税务机关(正常)认证;②将专用发票发票联作为记账凭证;③并用专用发票发发票联复印件扩展资料:关于增值税发票丢失,根据以下五种不同的情况有相应的处理方法:
1、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,这种情况的增值税发票丢失:如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证;
2、如果丢失前未认证的,这种情况的增值税发票丢失:购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关同意后,可作为增值进项税额的抵扣凭证。
3、一般纳税人丢已开具专用发票的抵扣联,这种情况的增值税发票丢失怎么办。如果丢失前已认证相符的,可使用专用发票联复印件留存备查。
4、如果丢失前未认证的,可使用专用发票的发票联到主管机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。
5、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,这种情况的增值税发票丢失怎么办。可以将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。
农产品无正式发票如何入账?
单位收购农产品,自己可以拿着相关资料到税局代开。如果是一般纳税人,开好后,再对农产品收购发票进项认证。 代开农产品收购发票需要带的资料:
1、必须是本人到税务部门申请开具,并持本人身份证(原件和复印件)。
2、水产养殖必须具有养殖证(养殖证必须有当年度贴花)或水面承包合同(合同必须在期限内),其他种植类同。
3、村以上证明。
4、购货方对所购农产品、单价、金额等出具的书面确认证明。
5、提供水面等承包合同的还须提供上缴承包费用的收据。收据要有财政统一监制章。
6、如购货方为商业企业的须提供付款证明。