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未认证发票账务处理如何做?
企业取得增值税进项发票，尚未认证时，可通过“应交税费—应交增值税—待认证进项税额”科目进行相关的账务处理。
进项发票未认证做账进项发票未认证时，做分录：借：原材料等科目应交税费-交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款等科目银行存款属于资产类会计科目。
一般纳税人是可以进行一定税额抵扣的，在企业收到增值税专用发票时，需要进行认证，然后再做相应的抵扣工作。
未认证的发票，直接做待认证进项税额就可以了，具体的操作如下：借：库存商品，应交税费—待认证进项税额，贷：银行存款。
企业购进商品或者原材料，取得增值税专用发票，如果没有认证其进项税放在“应交税费—待抵扣进项税额”会计科目核算，其会计账务处理如下：借：库存商品/原材料等，借：应交税费—待抵扣进项税额，贷：应付账款/银行存款等。
发票忘记认证怎么做账
进项发票未认证做账进项发票未认证时，做分录：借：原材料等科目应交税费-交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款等科目银行存款属于资产类会计科目。
专用发票未认证会计分录； 借；成本费用等， 借：应交税费-待认证进项税额， 贷：应付账款等。
当月收到的发票当月不认证，实务中1就当发票没到，如果涉及到成本出库的话，就做暂估入库再转成本；2按正常入账，只是不用应交税费-应交增值税-进项税，用应交税费-待抵扣税金，认证后再转回来。
已入账但未认证的发票会计应该怎么做账?
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可。
借：原材料 应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。
未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。
没有认证的进项票怎么做账
1、企业取得增值税进项发票，尚未认证时，可通过“应交税费—应交增值税—待认证进项税额”科目进行相关的账务处理。
2、未勾选认证的进项税记账方式如下：未认证时的会计分录：借：库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）。贷：应付账款等科目。
3、进项票未认证的会计分录对于进项票未认证，其做账如下：借：库存商品/原材料等应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”贷：应付账款/银行存款等等到认证后再做具体的账务处理。
4、如果发票未认证，那么在会计处理上，需要按照以下步骤进行账务处理： 收到发票时，确认发票内容与交易实际一致，然后计入“销售发票”账户，记录销售货物的相关信息。
