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公司支付给供应商代金券如何做账？
用代金券抵扣供应商货款的会计分录
首先，要视同购进，然后货款间要互相进行抵扣。对于客户那边，是作视同销售处理的，所以一般情况下，肯定会开具发票，相关的账务处理如下：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）（增值税专用发票）
贷：应收账款——xx客户（抵消客户前欠货款）
发放福利时，视同外购货物用于“个人消费”性质的发放：
作为福利发放时，进项税不能进行抵扣：
１、普通发票的账务处理
借：库存商品
贷：应收账款
借：应付职工薪酬——应付福利费
贷：库存商品
２、增值发票的账务处理
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应收账款
借：应付职工薪酬——应付福利费
贷：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
３、公司发放代金券，且无动用现金的账务处理
借：销售费用
贷：其他应付款——代金券
什么是应收账款？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
其他应付款是什么？
其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，具体包括应付经营租入固定资产和包装物租金；职工未按期领取的工资；存入保证金等。
电子代金券怎么做账？
账务处理为： 借：销售费用贷：其他应付款-代金券 关于代金券的做帐方法： 1、公司发出代金券，并没有动用现金，而是说以后可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。记账：借：销售费用贷：其他应付款-代金券2、客户下次购物100元，使用代金券10元!借：其他应付款-代金券10现金90贷：营业收入100元（一般都是商家搞活动，不牵涉增值税的）如果到期尚未兑现的代金券，就是其他应付款-代金券的科目余额，冲回借：其他应付款-代金券贷：销售费用3、这是比较规范的操作，但是这样的坏处在于，商场没有收到钱的代金券部分，也要计入收入，缴纳相关税费。在实务操作中，没有人会这么傻的，发出代金券根本就不做帐，收回抵减现金的时候，直接以抵减后的金额开票和计入收入，这是常见的方式。有的企业为了应付税务部门，会入账一小部分的代金券按1-2中的方式处理，大部分都按不入账的方式处理。
