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计划采购量和实际采购量的区别是什么?
计划采购量就是做计划时所定的采购量,而实际采购量是实际采购的量。
由于订单量的变化,库存货品中发现次品,采购货品价格波动等等原因,实际采购量与计划量难免出现一定的出入,事后要对这种出入进行分析处理。
采购人员收到供应商传的报价单怎么处理?
1.防止供应商可能会以小的计量单位报价,从而降低你对价格的敏感度。
2.报价单上小数点的精确位数应该根据采购量来决定。
3.在分析、审核报价单的时候,尽可能用你最常用或最熟悉的货币单位来分析。(如果人民币升值,我们进口东西应该用什么报价?用外币;如果人民币贬值,我们进口东西应该用什么报价?本币)
4.从报价单位和方式角度上看,要尽可能用对我们最有利的方式报价。
5.拆分的报价要特别注意化整为零的报价策略和方式。(所谓化整为零,就是在拆分的各部分报价中都有小数点进位。供应商在这个地方多弄一点,那个地方多弄一点,整体就高出来了。这也是在细分成很多项的“配套产品报价单”上容易出现的问题。)
6.要按照采购方的成本结构来进行报价。(采购大批量产品时,报价单的格式应该按照采购的要求去做,也就是要求供应商要按照我们统一的报价方式和报价格式来报价,包括成本计算的方 法都要统一按照我们的要求,这是非常重要的。这样有利于你分析供应商报价和成本。)
7.要特别注意供应商在解释报价的时候,会尽可能提升你对价值的认识,而让你自然而然地接受他的价格。
8.采购也要善于哭穷,如果你总在供应商面前摆出财大气粗的样子,肯定很难拿到更优惠的价格。
9.在需要供应商报价的时候,你要学会隐藏自己的采购目的,把握好采购的需求。如果你提前跟供应商说了你的需求,然后再要求供应商报价,他的报价也许就会很离谱。也就是说你很难或根本砍不到你想要的价位了。
10.要分析供应商原材料的来源,并且完善采购成本模型的非正常因素的成本影响。这样有利于我们分析供应商真实的成本。
11.要注意供应商利用正公差报价算成本,负公差生产的问题。也就是说,有时供应商在算采购成本的时侯全部都是按照正公差给你算,但实际上做产品时全部都是用负公差生产的。应该定期评估模具的状态。
12.要分析供应商的建议是否存在陷阱。供应商的建议有价值,但是有可能蕴藏对我们不利的阴谋,我们一定要辨别出供应商的“好意”。
13.报价单中应该规定原材料供应商的品牌,更换应该经过采购认证。这样既可以避免供应商“以次充好”,也可以控制成本,保证质量。
14.原材料审核不应该放松,尤其是拆分报价。通常供应商把“水分”加在原材料上,采购也容易接受,并且很多采购在供应商的原材料成本分析这方面投入的资源很少,花的时间也少,尤其是原材料价格的变化很大的材料,供应商往往乘机提高价格。供应商报价中的原材料不能动,是错误的观点。
15.供应商通常会把采购最熟悉成本的部分或者市场最透明的部分报低,让我们认为供应商的报价实在、便宜,取得采购对供应商报价的信任;而把采购最不熟悉的部分或者市场不透明的部分报高。 苏州高新区博远人才培训中心 地址: 苏州市工业园区星海街188号恒宇广场715室 地铁1号线星海广场站3号出口 公交线路: 汽车南站:坐4路到都市花园(12站) 汽车北站:坐26路到都市花园(13站) 火 车 站:做26路道都市花园(14站)
总表的结存数量公式?
计算方法: 材料发出结存单价=(期初结存金额+本期入库金额)/(期初结存数量+本期入库金额)本期结存金额=材料结存单价*结存数量本期出库数量=期初+采购入库-期末(金额类似)ACCESS也设计思路如下:1. 先分设计好三个表2. 再计算出发出结存单价3. 依据单价计算出期末结存数量与金额4. 倒推出本期出库数量金额
采购的基本要求?
采购工作的20大基本要求:
1、采购作业要非常小心,因工作上的失误而造成公司重大的经济损失,采购是要负担全部责任的,所以做任何事情都不能有“随便”两字。
2、与供应商的任何业务往来一定要在事情发生前沟通清楚,并将相关信息及时同业务沟通,严禁单方面进行操作。
3、采购在接待供货商时,说话要有礼貌,要有好的形象,同对方交谈时,头脑要灵活,不知道尽量告诉对方,等清楚后再回复,公司其它的事情尽量少谈,找主题重点谈,会客时间尽量在十分至十五分钟之内,谈话时间长,会延误自己的工作,白天的时间是很忙碌的,要懂得善用时间。
4、采购工作是有一定的诱惑的,一定不要迷失自我,不要收供货商回扣或礼品(如有都交给上级做处理),这样对你对公司都不好,到时会害了自己。
5、同供货商相处,要平等对待,不要认为自己是客户就了不起,这样是没有办法同供货商建立好关系的。
6、采购不能以公司名私自开采购单购买自己所需的材料,或帮其它人采购材料,这样做是违法的,任何采购单一定要经上级批准方发放采购。
7、所有新供货商应需经品管,工程或生产相关部门 共同评审,经上级批合格后方可采购原料。并建立合格供应商档案符《供货商调查表》及《供货商评定表》
8、仓库每月应对仓存进行一次盘点,采购将通知供应商停止送货,紧急物料需和采购沟通后方可送货并按仓库要求更改送单货日期。
9、在收到品管部IQC《来料检验检验不合格报告》时,采购了解情况后,(如有挑选所 所耗工时及损坏的材料都要写清楚由供货商承担一切费用)。传真给供货商并追踪回复结果,并出具扣款资料给财务扣除货款。
10、采购在作业时遇到困难,要立即告诉上级处理,不要等到没办法处理了再告诉上级,这样会影响货期,给公司造成损失。
11、供货商提供的样品,采购员要先记录在《样品登记明细表》上,然后再给相关工程师确认,结果回复供货商,让供应商提供相关材料零部件确认书,需一式四份,工程,采购,品管,供应商各一份存档。
12、供货商传来的报价单,采购要了解市场原料的最低价,才知道怎样降价,采购员要多同其它公司采购员和公司业务员多交流。才了解材料最低价。应要求供应商提供相关报价材料成本分析表。
13、采购没有权力备原材料,需要备原料或安排库存,一定要需PMC书面通知及上级批准方可备料。
14、供货商在报价时,有三种方式:
(1)报可以转厂价;
(2)开增值税票(注明是含多少点);
(3)不用转厂也不用开税票(普通收据)。以上情况一定要在报价单上说明清楚,以防事后发生不愉快的争议。
15、采购过程是一个很紧张的过程,有时会一边执行一边做文件,因为这是对外工作,切记要将文件做得清楚,否则损失公司的利益。
16、若因时间紧迫关系,要求将物料直接从供应商寄客户时,采购员一定要经仓库,品管及业务同意并获得上司的批准,且在事后不迟于第二天须将送货数量知会相关业务员开具销售单,采购员应该尽量减少此类事情的操作方式。
17、对于业务员询问相关原材料单价,采购员一定要经上司同意方可报给业务,,以保持公司的利润空间。因为单价是保密文件。
18、外出供应商回厂后应提交相关报告经上司,以让上司让了解工作状况,提高外出效果。
19、每月应做一份成本节约统计,让上司了解工作状况。
20、所有供应商报价单应要求所有公司统一格式,并要求注明物料编号,品名规格,数量及订单号,并按公司要求包装。
总结:采购主要需做到“适质、适量、适时”。
适质:指的是恰当的质量,盲目的追求高品质只会提高成本。
适量:指的是恰当的数量。在不影响生产的前提下,尽可能的减少库存。
适时:指的是最恰当的到货时期,以提高物料的周转率。
入库的材料价值计入什么科目?
入库材料属于什么科目
已经入库的材料属于组织的库存物资,应当计入“原材料”科目。
验收入库的会计分录为:
借:原材料
贷:在途物资
原材料账户:
1、账户性质:资产类账户。
2、账户用途:核算企业材料实际成本增减变动及结存情况,包括各种原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用配件、燃料等,不包括包装物、低值易耗品和外购商品。
3、账户结构:借方记增加,登记已验收入库的材料实际成本(包括买价和运杂费);贷方记减少,登记发出材料的实际成本;期末余额在借方,表示库存材料的实际成本。
4、明细账户:按原材料的保管地点、类别设置二级科目,按材料的品种和规格设置明细账。
原材料的主要账务处理
(1)企业购入并已验收入库的材料:
借:原材料
贷:材料采购/在途物资
材料成本差异(或借方)
(2)自制并已验收入库的材料:
借:原材料
贷:生产成本
材料成本差异(或借方)
委托外单位加工完成并已验收入库的材料:
借:原材料
贷:委托加工物资
材料成本差异(或借方)
(3)生产经营领用材料:
借:生产成本/制造费用/销售费用
贷:原材料
出售材料结转成本:
借:其他业务成本
贷:原材料
发出委托外单位加工的材料:
借:委托加工物资
贷:原材料
采用计划成本进行材料日常核算的,发出材料还应结转材料成本差异,将发出材料的计划成本调整为实际成本.采用实际成本进行材料日常核算的,发出材料的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。