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国家税务总局2017年年底有没有发布与失控发票相关的税总发[2017]133...
1、补开发票没有时限要求。国家税务总局发布公告明确,纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,包括已经申报缴纳营业税或补缴营业税的业务,需要补开发票的,可以开具增值税普通发票,且开具增值税普通发票没有规定时限。
2、本公告适用于2022年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。
3、年7月1日后的增值税税率是11%,开具增值税发票只需公司名称。
4、其他具体规定可参见财税〔2017〕39号文和国家税务总局2017年第17号公告。如在政策执行中有相关疑问,可通过地税办税服务厅、地税网站,或拨打12366纳税服务热线进行咨询。
5、增值税发票管理办法的规定 《中华人民共和国发票管理办法》第三十一条使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并登报声明作废。
6、为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步精简办税资料,减轻办税负担,税务总局发布《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(以下简称《公告》)。
收到失控发票怎样处理
1、企业收到的失控发票,一般分如下情况进行处理, 如果该发票企业已经做进项认证抵扣的,则需要重新申报抵扣当月的增值税,或者按税务局要求在确认当月做进项转出。 对于尚未抵扣的,企业可以不用认证,做不抵扣处理。
2、失控发票就是企业收到一张已经认证的发票但是这张发票被税务局认为是失控的,则企业就需要进行补缴税款。
3、需要按失控发票产生的原因进行处理:由于开票企业未按时抄报税导致该发票被认为是失控发票的,则收票企业应立即告知开票企业及时缴纳税款。如果开票企业拒不缴纳,则收票企业可向相关税务机关进行举报。
4、如果财务人员持有失控发票,可以根据失控发票产生的原因分别进行处理。首先,如果是开票企业没有按照规定的时间进行抄税报税,那么收票企业就要立即告知开票企业及时缴纳税款。
增值税专用发票失控补税怎么计算
根据相关条例计算:补税580万除以(1+3%)乘以3%=17万(万元)。
对纳税人代开、虚开专用发票的,一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款。
虚开发票,是否需要补税,要看是否造成少缴税款。比如,某纳税人对外虚开发票6000万元,相应的增值税已经申报缴纳,就不需要补税。
确定适用的增值税税率,获取增值税专用发票上的金额信息。使用补差税额=不含税金额x(税率补差率-现行税率)的公式。根据补差税额,计算含税金额和税额。
按开出的销项发票金额(不含税)的1%计算。比如开出的增值税发票金额为100元,税额是17元。那么就是1元。由出售方向购买方签发的文本,内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。
发票的抵扣期限为180天。如果不能抵扣了,直接进入成本。要补的税得看税率,如果是17的税率的话,需补290583,也就是票上所有的进项税部分。