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红字发票进项税额转出怎么做账务处理
1、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。
2、由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。
3、借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。
4、对申请开具红字发票的，进项税额的转出应凭借税务机关出具的通知单转出，应该填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中。
5、收到红字发票怎么做账务处理方法如下：企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。
购货方收到红字发票进项税转出
收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。
购货方再把该通知单给销售方，由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。
收到购货方红字发票要求进项税额转出？ 购货方已认证进项发票申请红字发票通知单需要进项税转出吗——不需要转出。是根据红字票冲减进项税。下月收到红字发票就不需要认证了吧——不是的。
红字发票进项税额转出会计分录怎么做?
1、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。
2、由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。
3、购买方收到销售折让会计分录，借：库存商品，原材料或服务成本费用(红字)，应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出，贷：银行存款等(红字)。
