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一般纳税人销项负数怎么报税
第报税时不需要另带资料,你的收入直接合计(红票为负数),你的增值税销项税额也直接合计(红票为负数),象平时申报一样。
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
法律分析:登录电子税务局申报客户端,进入发票采集页面,选择销项采集。按照负数发票上的负数金额填列销项数据。选择申报表填写。选择附表一,点击填写。已经采集的负数销项数据自动归集到申报表中,复核后点击保存。
收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
销项是负数怎样纳税申报
1、当销售收入为负数时,要去国税局的窗口进行申报税。具体操作有以下几个方面:首先要去国税句拿增值税申报表格,然后根据所开具的发票进行填写。
2、法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
3、在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。借:应收账款(红字),贷:主业务收入(红字),应交税费—应交增值税(销项税)(红字)。
4、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录” 进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录” 输入 纳税人识别号 以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。
5、在应税销售额(劳容务或服务,下同)大于销项负数时,填列扣除负数后的数据;在应税销售额小于销项负数时,用销项负数扣除本期销售额后,以负数填列。不过要是负数大于正数发票,直接申报无法申报,需要税局手工申报。
收到销项负数发票怎么报税
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。借:应收账款(红字),贷:主业务收入(红字),应交税费—应交增值税(销项税)(红字)。
登录电子税务局申报客户端,进入发票采集页面,选择销项采集。按照负数发票上的负数金额填列销项数据。选择申报表填写。选择附表一,点击填写。已经采集的负数销项数据自动归集到申报表中,复核后点击保存。
增值税专用发票负数怎么报税 销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。 当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
开具了一张负数发票怎么报税
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
当销售收入为负数时,要去国税局的窗口进行申报税。具体操作有以下几个方面: 首先要去国税句拿增值税申报表格,然后根据所开具的发票进行填写。
当月只开了一张红字的增值税专用发票销项税额为负数,申报怎么填报当月只开了一张红字的增值税专用发票销项税额为负数,申报时:在“未开具发票”栏填列和红字发票同样金额的无票收入,以后开票有收入时,再冲减。
收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
小规模本月开票为负数怎么报税
小规模纳税人主要的税种有增值税和 企业所得税 。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。 网上申报一般都是登陆当地税务系统。
您好,根据您的问题,小规模纳税人本期开具红字发票,导致销售额为负数,报税时您可以这样子。
如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数。