本文目录一览：
- 1、增值税发票冲红也需要交上月税款吗
- 2、已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理
- 3、发票红字冲销怎么操作
- 4、发票红字冲销的会计分录是什么?
- 5、企业增值税专用发票多开了怎么办?
- 6、增值税电子专用发票红冲怎么开
增值税发票冲红也需要交上月税款吗
1、红冲后的发票还需要交税吗？专票红冲对应之前开具的正数发票，需要正常纳税，红冲当月是用红冲发票来抵扣收入，抵扣销项税额，从而少交税款。
2、发票冲红后再开发票，因为以前已经交过税，在账务上处理平衡就可以，不需要交税。但是如果有差额的，应该补交或者记入多缴。
3、企业将隔月发票红冲后是不需要再交税，所谓红字发票也就是负数发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。企业需要根据收到的红字增值税发票，冲减之前确认的销售收入以及冲减之前缴纳的相关的税费。
4、本期应办理零申报，并且将相应情况向主管税务局报告。红字发票开出后，应当入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。当月应当正常结账。综上所述，对于冲红的发票需要申报增值税，当月需要正常结账。
5、上月错开的增值税发票本月冲红那本月不用交税。
6、就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。销售方开具专用发票的规定（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理
已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·发票入账就可以了。
已认证发票开红字怎么做账已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
购买方收到销售折让会计分录，借：库存商品，原材料或服务成本费用(红字)，应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出，贷：银行存款等(红字)。
法律主观：对方已经抵扣专票但是需要冲红的，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。
发票红字冲销怎么操作
由购方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单；将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。
已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
普通发票红冲的步骤是：填写红字发票信息表，提交税局审批，审批通过之后根据通知单号码，在系统录入开具红字发票。开具的红字发票账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。
对普通发票红冲，我们需要打开开票软件，进入发票填开界面，点击红字发票的模块，把需要红冲的发票信息输入一遍，点击打印就可以完成了。如果是红冲专用发票，还需要填开一张红字发票信息表，然后再下载打印红字专用发票。
在增值税开票系统中找到开具红字发票的模组，按照要求填好后汇出电子文件至U盘，并列印两份纸质资料（盖公章）。
企业在经营过程中，开具发票肯定是必然事件。俗话说，“常在河边走，哪有不湿鞋”！在发票使用的过程中，肯定会遇到需要作废发票以及红冲发票的情况。
发票红字冲销的会计分录是什么?
如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额），贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额），贷：主营业务收入（红字金额）。
发票红字冲销是指以前月份或年度开具的原发票有误，需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。
开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费---应交增值税---销项税(红字)。
企业增值税专用发票多开了怎么办?
企业增值税专用发票多开了可以要求对方开具红字发票冲销多开金额。
如果发票开多了，可以采取以下措施： 尽快联系开具发票的公司，解释情况，并请求撤销多余的发票。 如果已经开出的发票不能撤销，可以尝试将其退回。 如果退回发票不可行，可以将多余的发票上交给税务部门，并申请撤销。
当企业发现多开发票时，如果尚未跨月，那么企业需要求对方配合，及时收回所有发票联次，在当月作废发票，再按照正确的金额重新开具发票。
发票多开了怎么处理：多开了普通发票：客户可以将发票退还给你的情况，直接将这张发票冲红。客户不退还的情况，如果以后这个客户也不用再作了，就等遗失申明，去税务局办理发票遗失手续，将这张发票冲红。
增值税电子专用发票红冲怎么开
首先打开开票软件，点击上方“红字发票管理”-“增值税专票红字信息表填开”，根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。
开具红字电子专票的流程第一步是购买方或销售方纳税人在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)。
增值税普通发票红冲方式：增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。第一步：发票管理——负数发票填开——增值税普通发票负数。
在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。
