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专票金额多开了进项怎么入账?
发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来,把原发票作废了重开一张正确的发票。,如果认证了还是要当月退回来作废,重开一张正确的给对方,对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出,月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开,隔月就麻烦了。
进项票留抵如何做分录?
留抵进项税额可以这样写分录:
借:应交税费-应交增值税-销项税额,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额,
借:应交税费-未交增值税,
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
留抵的在应交税费-未交增值税借方体现。
原材料进项转出的账务处理?
原材料改变用途购进时,取得的进项税在账务处理时要做进项转出,如在建工程领用、发放集体或员工福利、免税项目以及所发生的非正常损失等均要做相应的进项转出处理。如自建工程时,借 工程物资 贷 原材料? 货 应缴稅金—进项转出。发放集体员工福利时,借? 费用(按部门分别记入营业费用、管理费用、制造费用、研发支出等)货 原材料? 贷 应缴税金—进项转出。
进项税额分录是当月还是纳税所属期?
1、如题所述,在9月当期认证,则应于9月进行账务处理并作增值税申报(所属期为9月);
2、在9月账务处理时,已明确了这两笔进项税额转出项目的,那么,应于9月当期作进项税额转出的会计分录,同时,必须在9月所属期的增值税申报表中进行体现(相应数据填列于进项税额转出栏次);
3、如果在9月账务结账后(或申报期限后)才予核实需要作进项税额转出的,那么,只能在10月当期进行转出处理及申报(但该滞后处理行为或会被质疑,存在一定税务风险);
4、一般地,9月所属期的申报纳税期限通常定为10月22日,那么,财务如未结账的,则应按照上述第2点操作,如财务已经结账的(已无法在9月修改会计凭证),建议在税期内先行作进项税额转出的申报,相关的进项税额转出分录则于10月进行补做(今天是10月11日,请及时核实当地税务机关确定的申报纳税期限,落实后在本税期期限内进行操作);
5、以上仅供参考,请结合当地实际情况进行判断,依法操作。
运输公司进项票都有什么?
购进车辆,加油费,通行费,维修费等取得的进项发票。运输公司进项发票主要包括加油费,通行费,维修费,购进车辆的进项税额等。运输公司购进车辆取得专用发票的账务处理是,借:固定资产—某某车辆,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目。