本文目录一览:
- 1、销项是负数怎样纳税申报
- 2、一般纳税人销项负数怎么报税
- 3、销项负数发票如何报税
- 4、收入是负数怎么报税
- 5、开具了一张负数发票怎么报税
销项是负数怎样纳税申报
现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。 网上申报一般都是登陆当地税务系统。
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
(销项大于进项的情况下),对收入正常结转。到了次月申报的时候,按照账面的收入数进行申报即可。完成增值税申报表(一)利润表的填写。填写收入数据的时候,写上当月的账面数额。
在应税销售额(劳容务或服务,下同)大于销项负数时,填列扣除负数后的数据;在应税销售额小于销项负数时,用销项负数扣除本期销售额后,以负数填列。不过要是负数大于正数发票,直接申报无法申报,需要税局手工申报。
在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。借:应收账款(红字),贷:主业务收入(红字),应交税费—应交增值税(销项税)(红字)。
一般纳税人销项负数怎么报税
1、第报税时不需要另带资料,你的收入直接合计(红票为负数),你的增值税销项税额也直接合计(红票为负数),象平时申报一样。
2、法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
3、收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
销项负数发票如何报税
1、法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
2、按照账面的收入数进行申报。购买方收到销项负数发票开出后,入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税,只需要按照账面的收入数进行申报。同时填写增值税申报表收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可。
3、如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。
4、收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
收入是负数怎么报税
利润虽然是负数,但企业所得税还是要按企业所得税申报表的数据进行填列申报。企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。
法律主观:增值税申报表中的未开具发票销售额可以填负数,但必须由税务部门人员同意。但“未开票收入”填写负数,有的地区已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,需要准备资料去纳税大厅申报。
当月销售额为负数,财务进行申报的时候,具体流程如下:首先,财务应当去国税拿相应的增值税申报表格,然后按照开具的发票进行相应填写。
开具了一张负数发票怎么报税
一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写。
开具了红字发票,抄税记录总表销售额和销项税额为负数怎么申报增值税申报表就按实际数字填报,不要管正数还是负数,不要认为调节,金税卡记录的也是负数。
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
收到销项负数发票,对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额,作为总的增值税进项税额,填写申报抵扣增值税销项税额。
如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入。
当销售收入为负数时,要去国税局的窗口进行申报税。具体操作有以下几个方面: 首先要去国税句拿增值税申报表格,然后根据所开具的发票进行填写。