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购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账,待收到发票后再予以冲回;然后根据发票入账。
在现实工作当中,还表现为管理的脱节,比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据,导致一种不确定行为的发生,或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求,不开具发票。
。入库时 借:库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2。付款时 借:应付账款/X单位 贷:银行存款 3。
此题会计分录如下:可以先按照暂估价入账:借:原材料 贷:应付账款---暂估价 下月初,用红字冲销。
借:原材料-暂估 贷:预付账款收到发票时 借:原材料-明细科目 应交税金-增值税(进项税)贷:原材料-暂估 预付账款 企业应设置“预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
货物已到发票未到的账务处理怎么做?
1、进行账务处理一般使用以下办法:通过找公司开发票;通过资产评估公司对该业务进行评估,并且由暂估报告的结果进行处理;通过购买的合同文件进行处理。
2、联系供应商:首先,与供应商取得联系,说明情况并要求他们提供相应的票据。提供准确的付款信息和交易细节,以便供应商能够快速定位并提供所需的票据。
3、发票未到,但款已经付了(1)未取得发票时,先做借:原材料贷:银行存款等(2)取得发票后,把发票粘帖到上面分录的凭证中,并在发票上写明一下,后取得的发票。
材料已入库,发票未到,如何做分录
1、购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
2、材料已入库,但货款尚未支付,发票也未开来,要办理暂估入库,涉及到的会计科目有原材料和暂估应付帐款科目。
3、企业收到货物没有收到发票的账务处理收到货物但没有取得发票时,要先暂估入账:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款企业在收到货物,但是没有取得对应发票的时候,要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。