收到成本发票没收入（收到成本发票没收入怎么入账）

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成本票是可以跨年入账的。会计入账也称为是会计实务。成本票跨年入账，首先需要审核出纳提交的各种原始凭证，审核通过后，需要进行记账凭证的编制。入账人员根据记账凭证来记录各类明细分类账。

可以，但是需根据金额确定。根据企业会计准则相关规定，如果当年发现去年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入当年费用，但如果金额大的话就要通过以前年度损益调整进行核算。

避免跨月或者跨年使用，偶尔跨年也是难免的。建筑行业成本发票的账务处理是，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目。取得收入结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本。

发生了费用支出就应在发生的时间入账。如果发生了没及时记录，可以补记，但仍应作为发生当期的成本费用，如果跨年度应作为会计差错，调整以前年度的相关科目。

已计入费用发生年度的成本费用；企业汇算清缴期间拿到发票，不需纳税调整。企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；如果在汇算清缴前拿到广告费发票，则不需进行纳税调整。

发票已开，收入跨年未到账，能算当年收入。已开票未收款的也应确认收入，计入当年度的损益，在核算经营成果的时候应将收入计算在当年度，扣除成本费用来计算利润。

1、所以，在没有收入的情况下，你只需要结转费用即可，不用管成本。

2、如果你们本月没有收入建议不要再本月去调整库存，因为你上月已经把所有的库存结转到主营业务成本了，。没有收入的利润表，主营业务成本是负数感觉不好，而且税务局也会觉得主营业务成本有问题。

3、不行。你要结转成本，只能够结转到存货中去。成本必须是对应收入的成本，没有收入，是不能结转销售成本的。

4、当月没有收入时，主营业务成本不能结转，原因如下：因为主营业务收入为0，也就是没有发出（售出）商品，而主营业务成本为本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，自然就不可能结转成本。

1、当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

2、已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。商品销售退回的账务处理：退货时，做原来相反的会计分录。借：主营业务收入，应交税金－应交增值税（销项税额），贷：银行存款。

3、已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

4、不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。按照通常的做法，销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的，所以应该是填确认收入的那部分。

5、借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。\x0d\x0a 如果企业应收账款改用应收票据结算，在收到承兑的商业汇票时，借记“应收票据”科目，贷记“应收账款”科目。

1、当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。

2、可从改进施工企业工程结算账务处理方法上入手，做到既合理又合法地为企业管理服务。由于收入确认和工程款收取的不同步，税金的计提可参照所得税时间性差异，引入“递延税款”核算办法。

3、乙当月：借管理费用(或经营费用)5000 预付：17500 贷借银行存款180000 以后每月从预付转费用5000，直至转完。

4、企业实际发生的成本费用，按规定需要取得发票的，如果没有取得发票，就不能按规定抵扣进项税额以及不得税前扣除，但是并不能影响企业的会计核算。

5、基建会计中监理费发票开来未付款怎么做账借：待摊投资-工程监理费贷：应付账款或其他应付款-某监理公司摘要：报某某工程监理费自建外包厂房已完工，未付款也没有发票怎么入账呵呵，这可是空手套白狼啊。

6、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。