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进项发票已抵扣但发票退回会计处理
1、企业收到的增值税专用发票,已经认证抵扣的,如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,需要将发票退回的,企业应该将认证的进项税额做进项转出处理,同时在申报表附表二和主表中做进项转出。
2、法律主观:对方已经抵扣专票但是需要冲红的,应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表,并根据信息表做进项税额转出。
3、进项发票已认证要退回可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。
4、后期进行税务申报与账务处理时应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》-并作为记账凭证附件。
已认证抵扣的发票能退票吗
法律主观:发票开出来后可以退,但是手续较麻烦。 如果是增值税,当月发现发票开具错误,或者发票因为各种原因需要退回重开,可以直接在开票系统里面对发票进行作废处理。
法律主观:已经认证抵扣的发票要退回的,需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定,已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票。
已认证收到发票抵扣了又退票,需要填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。
法律分析:原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是,认证方做进项税转出即可。
增值税发票已确认抵扣怎么撤销申请
在增值税发票查询平台中的“发票勾选”功能中对已经勾选的发票,把那个勾选的那个对号去掉即是撤销勾选。
点击抵扣勾选进入增值税发票综合服务平台,点击抵扣勾选。抵扣勾选统计点击抵扣勾选统计。撤销统计点击选择撤销统计。撤销勾选点击确定,即可完成发票勾选平台的撤销勾选。
进入增值税发票综合服务平台,抵扣勾选下的发票勾选统计,跳转到统计界面,点击撤销统计,就可以了。