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开了红字增值税普通发票要怎么纳税申报?
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票)。
实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额。负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具。 本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。
红冲发票后怎么申报税?
1.
首先打开开票软件,点击月末处理,再点击本月统计,查询本月实际销售是多少?实际销售金额=正数发票金额和红冲发票金额。
2.
登录国税网上申报平台,打开增值税纳税申报表,在本月销售额列填入实际销售金额计可。
3.
红冲和正常申报的方式是一样的。大家向往常一样正常申报计可。
上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办?
当月开红冲发票,次月报税按汇总表上的金额和税额申报,如果页字发票金额大于正常开票,就按负数申报就可以了.
简单点就是那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 :应收账款
贷 :主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:
借 :主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷: 应收账款
因为上月已开开具增值税发票,就是已经报税了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额。